в какой стране подоходный налог отсутствует вовсе
8 стран, в которых не платят подоходный налог
Налог на доходы, или подоходный налог, служит одним из наиболее существенных источников дохода правительств многих стран мира. Некоторые из таких государств даже и не могут себе представить, что стало бы с их финансовой системой, если бы в стране отменили такой налог. А ведь существуют страны, где не платят подоходный налог с физических лиц. Где же расположены эти райские кущи?
Объединенные Арабские Эмираты
Разгадка проста: ОАЭ является третьим крупнейшим экспортером нефти в мире, поэтому она пополняет свой бюджет за счет налоговых поступлений от нефтяных корпораций, где ставка налога составляет 55%. В итоге бюджет на 80% формируется за счет нефтяных денег. Остальные 20%, вероятно, дают туристы.
Катар
В Катаре нет подоходного налога на дивиденды, роялти, прирост капитала и на частную собственность. Взамен этого граждане обязаны платить налог на социальные нужды в сумме 5%, а работодатели 10%. Импортные же товары облагаются налогом в 5%. В общем, хорошая страна.
Оман
Кувейт
23 января 1899 года между Кувейтом и Британией был заключен договор, согласно которому контроль за внешней политикой и безопасностью Кувейта переходил к Великобритании. В обмен на это Британия обязалась содержать королевскую семью.
Кувейт также получает большую часть своих доходов за счет экспорта нефти и является шестым по величине в мире экспортером. Здесь нет подоходного налога, но есть налоги на пенсию и социальную защиту, которые платят граждане в размере 7,5%. После многочисленных протестов заработная плата в Кувейте была поднята на 25%.
Каймановы острова
Три острова Каймановых островов, Большой Кайман, Кайман-Брак и Малый Кайман, расположены в 240 км к югу от острова Куба, в 730 км к югу от Майами (штат Флорида, США) и в 267 км к северо-западу от Ямайки.
Несмотря на то, что на островах нет налогов, НДС и других «поборов», существуют косвенные налоги, например с импорта в размере 25%.
Бахрейн
Страна занимает архипелаг Бахрейн, состоящий из 33 плоских островов. Самый крупный остров — Бахрейн, протягивается с севера на юг на 50 км, с запада на восток на 15 км.
В Бахрейне отсутствует подоходный налог, да он и не нужен, так как государство получает доход с нефтяных полей Абу-Сафа, что обеспечивает порядка 70% поступлений в бюджет страны.
На социальную защиту граждане тратят 7%от доходов, бизнесмены отдают в казну 12%. Среди других косвенных налогов есть 3%-й налог за транзакции с недвижимостью. А вот экспатриантам не везет – за аренду жилья приходится дополнительно выкладывать 10% налогов.
Бермудские острова
Несмотря на ассоциации с треугольником, где все пропадает, на Бермудских островах с налогами все в порядке. Страна считается одним из самых богатых государств мира, здесь же зафиксирован также наиболее высокий уровень стоимости проживания.
Багамские острова
Багамы – не только одно из самых богатых государств Карибского бассейна, но и одна из самых туристо- и оффшорозависимых стран мира.
В общем, в глаза бросаются две тенденции: подоходного налога нет в нефтедобывающих и оффшорных странах. Россия не оффшор, но газ и нефть добывает с удовольствием. Может, доживем до того дня, когда и у нас подоходный налог отменят?
Государства, в которых нет или почти нет налогов
На Каймановых островах нет налога на прибыль юридических лиц, подоходного налога, налога на прирост капитала, налога на наследство, налога на подарки, налога на богатство и других налогов, взимаемых с офшорных компаний. Нет НДС и обязательных страховых взносов. С некоторых документов может взиматься гербовый сбор. Косвенными налогами являются пошлины на импортные товары, которые могут достигать 25 процентов.
По ВВП на душу населения Каймановы острова занимают 9е место в мире (63 261 USD на человека по данным за 2016 год). Основную долю ВВП (70%) занимает сектор туристических услуг.
Государственное устройство Островов Кайман основывается на принципах парламентской демократии. Королева Елизавета II является номинальной главой государства, её представителем на островах является губернатор, который назначается королевой сроком на четыре года.
Губернатор является председателем Исполнительного комитета, состоящего из трёх официальных членов, назначаемых губернатором, и четырёх членов, избираемых Законодательной ассамблеей.
Законодательная власть принадлежит однопалатной Законодательной ассамблее (18 мест; 3 члена назначаются из числа членов Исполнительного совета и 15 членов избираются прямым всеобщим голосованием на срок четыре года). Судебная власть представлена Дисциплинарным судом, Верховным судом и Апелляционным судом Островов Кайман.
Судом последней инстанции является Тайный совет Великобритании. Великобритания также отвечает за вопросы внешней политики островов, обороны, внутренней безопасности и администрирования судов.
2. Объединенные Арабские Эмираты
В ОАЭ нет налогов на доходы физических лиц, подоходного налога, корпоративных налогов и налогов на прирост капитала практически для всех сфер бизнеса. Налогами облагаются только три сферы: нефтегазовый сектор, банки и туризм. Имеется 4% кадастровый сбор при продаже недвижимости и 5% налог при сдачи недвижимости в аренду. Также имеется 50% пошлина на сигареты и алкоголь, и некоторые другие торговые пошлины. Страховые взносы (около 15%) удерживаются местными работодателями с зарплаты работников, для иностранцев данные взносы являются добровольными.
Основа экономики ОАЭ — добыча и экспорт нефти и газа. Дубай и его смежная свободная зона Джебел Али привлекают обширные инвестиции и множество туристов (в год страну посещают около 15 млн иностранцев). ВВП на душу населения 37 622 USD (2016 год) — 30е место в мире.
Пост президента Объединённых Арабских Эмиратов совмещён с постом эмира столичного эмирата Абу-Даби. Законодательная власть ОАЭ представлена Федеральным национальным советом, в состав которого входят представители от каждого эмирата. Судебная власть представлена Высшим союзным судом, который является верховным федеральным судом ОАЭ. Высший суд регулирует отношения между эмиратами, членами Высшего союза, федеральной и местной властью.
Нет подоходного налога и других налогов на прибыль. Имеется только 10-процентный корпоративный налог. Граждане Катара платят взносы на социальное страхование и косвенный 5-процентный налог на импортные товары.
Катар — одна из самых богатых стран в мире по ВВП на душу населения (129 360 USD на человека по данным на 2017 год). Основа экономики Катара — добыча нефти и газа, составляющая до 50% ВВП и 70% дохода бюджета.
Катар является абсолютной монархией. Эмир назначает премьер-министра, членов Совета министров и Консультативного совета. Власть эмира ограничена только рамками шариата.
Во внешней политике Катар активно сотрудничает с США, поблизости от аэропорта Абу Наклах дислоцирован 609-й Центр управления воздушными и космическими операциями ЦК ВС США (один из четырёх подобных зарубежных центров армии США).
В Омане нет подоходного налога, налога на прибыль и налога на наследство. Есть обязательные социальные взносы, удерживаемые работодателем, в размере 6,5%, и корпоративный налог 15%. Также имеются налоги на продажу недвижимости и торговые пошлины на ряд товаров.
Основа экономики Султаната Оман — экспорт нефти. 70% рабочей силы составляют иностранцы. Также имеется значительная сфера услуг, составляющая около 50% ВВП. ВВП на душу населения — 46 698 USD (23е место в мире на 2016 год).
Султанат Оман — абсолютная монархия. Султан Омана является не только главой государства, но и главой правительства, верховным главнокомандующим, министром обороны, иностранных дел и финансов. Султан также назначает кабинет министров. Пост главы государства передаётся по наследству.
Во внешней политике Султанат Оман подлерживает тесные связи с США и Великобританией, и в целом ведет неконфликтную политику в регионе.
В Кувейте нет подоходного налога и НДС, однако есть корпоративный налог, составляющий 15%, и обязательные социальные взносы 7,5% для граждан и 11% для работодателей.
Основой экономики также является продажа нефти, составляющая около 50% ВВП и 95% доходов бюджета. ВВП на душу населения 27 229 USD (39е место в мире по данным на 2016 год).
Кувейт — конституционная монархия. Законодательная власть принадлежит эмиру и однопалатному Национальному собранию «Меджилис аль-Умма» (Национальная Ассамблея). 50 депутатов избираются в ходе всеобщих выборов на четырёхлетний срок, ещё 15 назначаются премьер-министром. Эмир назначает премьер-министра из членов правящей семьи. Премьер-министр в свою очередь назначает посты в правительстве. Все министры — члены Национальной ассамблеи, и как минимум один министр — избранный. Политические партии запрещены. Эмир имеет право распустить парламент, подписывать законопроекты, а также возвращать их на доработку в Меджлис.
2 августа 1990 года Кувейт был оккупирован Ираком во главе с Саддамом Хусейном, что серьезно подорвало благополучие данной страны. Кувейт был освободжен от оккупации армией США в ходе «Войны в Заливе» в феврале 1991 года, однако территория страны сильно пострадала.
В Бахрейне установлен нулевой НДС и налог на прибыль, нет корпоративного налога для большинства компаний (исключением являются компании, работаюище в нефтедобывающем секторе). Есть обязательные социальные взносы (около 1%) и налог на недвижимость. Аренда недвижимости облагается налогом от 5% до 12%. Также имеются пошлины на ряд товаров.
Нефтегазовая промышленность обеспечивает около 25% ВВП страны и 60% доходов бюджета. ВВП на душу населения 22 579 USD (48е место в мире). В стране высокий уровень безработицы — около 15%.
Бахрейн — конституционная монархия. Во главе государства стоит король. Правительство возглавляет премьер-министр. Политические партии запрещены. Парламент двухпалатный. Нижняя палата — Палата депутатов избирается на всенародном голосовании, верхняя — Консультативный совет (Меджлис аш-Шура) назначается королём.
7. Бермудские острова
На Бермудах нет налогов на доход или прибыль, НДС и обязательных социальных взносов, однако имеется налог на зарплату для официально трудящихся (около 10%). А также есть гербовый сбор и налог на наследство и аренду недвижимости. Торговые пошлины достигают 25%.
Основа экономики Бермудских островов — туризм (около 60% валютных поступлений). Острова ежегодно посещает около 600 тыс. человек (90 % из США). В промышленности занято 17 % активного населения. На Бермудах работают предприятия по ремонту судов, изготовлению лодок, выпуску фармацевтических товаров, производству строительных материалов. ВВП на душу населения в 2016 году — 99,3 тыс. долл. (2-е место в мире).
Бермудские острова — заморская территория Великобритании. Британский губернатор распоряжается вопросами внешней политики, обороны, полиции. Регламентацией внутренней жизни занимается двухпалатный парламент. Глава исполнительной власти — премьер-министр.
8. Багамские острова
Жители Багамских островов не платят НДС, подоходный налог и налог на прибыль. Корпоративного налога и обязательных социальных взносов также нет. Есть только налог на недвижимость. 70% бюджета страны составляют таможенные пошлины.
Основа экономики Багамских островов — это туризм, дающий около 60% ВВП. Большая часть населения работает в банковской сфере и сфере услуг. Промышленность состаляет около 5%.
Багамские Острова — это конституционная монархия. Главой государства является королева Великобритании. Её официально представляет генерал-губернатор, который назначается по рекомендации премьер-министра и кабинета. Законодательная власть принадлежит двухпалатному Парламенту, состоящему из Палаты собрания, члены которой выбираются на пятилетней срок по 38 одномандатным округам, и Сената, 16 членов которого назначаются генерал-губернатором.
Страна входит в международную организацию стран АКТ.
Подоходный надог был отменен здесь еще в XIX веке. Граждане Княжества Монако не платят налог на увеличение стоимости капитала и налог на недвижимость. Однако имеется налог на прибыль коммерческих компаний (до 33%, но не на все виды бизнеса и с определенной величины оборота), НДС (около 5% на отдельные виды товаров) и обязательные социальные взносы (работодателем удерживается 28–40% от заработной платы). Также имеются томоженые пошлины.
Основой экономики Монако являются туризм, игорный бизнес и строительство новых резиденций. НДС приносит около 55 % государственных доходов. ВВП на душу населения составляет 168 004 USD (1е место в мире).
Княжество Монако — конституционная монархия. Главой государства является князь. Законодательная власть поделена между князем и однопалатным Национальным Советом из 24 членов, избираемых каждые 5 лет на основе всеобщего избирательного права. Исполнительная власть представлена Государственным министром (главой правительства) и возглавляемым им Государственным советом из четырёх человек. Государственный министр является французским гражданином, который утверждается князем на срок в 3 года по представлению французского правительства.
В армии Монако служат 82 человека. Монако, по всей видимости, единственная страна в мире, где размеры регулярной армии меньше численности военного оркестра (85 человек).
В Андорре нет подоходного налога и налога на наследство. НДС составляет 4,5%. Имеется корпоративный налог (10%), налог на недвижимость (до 4%) и обязательные социальные взносы (до 25% от заработной платы). Также имеется налог на банковские сбережения (35%). Является беспошлинной зоной.
Основа экономики Княжества Андорра — туризм, дающий около 80% ВВП. Ежегодно страну посещают 9 млн туристов. Государство принимает минимальное участие в управлении экономикой, и частное предпринимательство действует почти без ограничений. Большую роль в экономике играет банковский сектор, пользующийся существующими в стране налоговыми льготами. ВВП на душу населения 36 987 USD (31 место в мире на 2016 год).
Княжество Андорра — парламентская демократия. Главами государства остаются князья-соправители, представленные в Андорре своими наместниками («вигье»). Однако их власть в основном номинальна. Высший законодательный орган — однопалатный Генеральный Совет Долин из 28 членов, избираемых на 4 года всеобщим и прямым голосованием. Исполнительная власть осуществляется Исполнительным советом. Его председатель избирается Генеральным советом и официально утверждается князьями — соправителями на четырёхлетний срок.
С 1278 года Андорра является ассоциированным с Испанией и Францией государством. На этих странах лежит ответственность за защиту Андорры.
8 стран, где не нужно платить налоги на доход
Вопрос налогов иногда встает весьма остро, и порой хочется переехать куда-то, где платить их не нужно. Какие же это страны? Сейчас узнаем.
Богатейшай страна с одним из самых высоких уровней доходов на душу населения предлагает прекрасные условия для своих граждан: помимо подоходного налога здесь нет НДС и налога на прибыль предприятий и инвестиционных компаний, а прибыль государство получает из торговли нефтью.
Багамы
Багамские острова — не только чудесный курорт с высоким уровнем сервиса, но и привлекательный оффшор. Здесь нет налогов на доход и прирост капитала, а стать резидентом несложно — нужно ежегодно оплачивать пошлину в 1000 долларов.
Кувейт
Легко догадаться, что основным источником капитала государства на Персидском полуострове является продажа нефти. Все налоги, что платят жители Кувейта — это взносы на социальное страхование, а меж тем это одна из стран, где крайне высокий доход на душу населения.
Каймановы острова
Именно на Каймановы острова чаще всего переносят свой капитал предприниматели со всего мира. Однако стать резидентом островов получится лишь при доходе от 150000 долларов и покупке недвижимости на сумму дважды больше.
Андорра
Небольшое европейское государство — очень популярное туристическое место, так как здесь много горнолыжных курортов. В связи с этим, подоходный налог и НДС отсутствуют в государстве.
Виргинские острова
Еще одна страна в Карибском море, являющаяся офшором многих бизнесов. По оценкам экспертов, экономика Виргинских островов — самая процветающая во всем Карибском регионе, ведь чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами, необходимо платить ежегодный взнос в тысячу долларов и иметь достаточный ежемесячный доход.
Остров Норфолк
Этот остров находится в Тихом океане, и его природа и пейзажи просто не могут оставить равнодушным. Однако кроме прекрасного отдыха здесь можно получить налоговые преимущества: тут нет налога на прибыль и подоходного налога.
Монако
Монако ассоциируется с шикарной жизнью и утонченным вкусом. Княжество — любимое место отдыха многих знаменитостей, но еще и офшорный рай для крупных бизнесов. Для резиденства в Монако необходимо вложить 500000 евро в недвижимость и столько же — в депозит.
Полезные ссылки:
✔️ Кэшбэк 4% при бронировании на booking.com. Более 2500 отзывов.
✔️ Русские гиды и экскурсии по всему миру. Трансферы, услуги фотографов и многое другое.
✔️ Дешевые авиабилеты? Конечно Aviasales.
✔️ Египет до сих пор закрыт? Летим в 2021 через Белоруссию!.
Где нет подоходного налога?
Налоги платит либо каждый гражданин самостоятельно, либо за него платит его работодатель. В странах с ответственной гражданской позицией, подоходный налог граждане платят самостоятельно. Как связана гражданская позиция с личной уплатой налогов? Напрямую, и это уже находится в области мировосприятия.
Представьте, если вы платите большие суммы личного дохода ежегодно. При этом видите, что ваши деньги идут на обогащение чиновников и силовиков, а не на развитие образования, медицины, науки и инфраструктуры. Страна находится в застое и лучшие профессионалы при первой же возможности уезжают за рубеж на работу и для развития своих бизнес-процессов. Не говоря уже о среднем уровне дохода сотрудников бюджетных областей и пенсионеров.
Как минимум, вы сами себе начнете задавать вопросы относительно справедливости устройство общества в котором вы живете. Далее перед вами встанет выбор между тремя альтернативами: смириться, бороться, либо пойти своей дорогой и переехать в другую страну. В случае последнего варианта, вы скорее всего будете выбирать место своего жительства с учетом вашего прежнего опыта, который говорит о том, что государство далеко не всегда эффективно распределяет ваши доходы, полученные в виде подоходного налога.
Логично возникает вопрос а есть ли страны, где граждане не платят подоходный налог? И легко ли там стать гражданином? Хорошая новость заключается в том, что для того, чтобы стать налоговым резидентом какой то страны, не обязательно быть её гражданином. Достаточно получить там статус налогового резидента, который можно получить разными способами. Иногда достаточно прожить в стране более 3-х месяцев по туристической визе или даже без таковой. Где то нужно будет получить статус постоянного резидента. В разных странах — разные правила.
Мы в настоящей статье постарались собрать для вас страны, где нет подоходного налога и достаточно легко стать налоговым резидентом.
Следует также обратить ваше внимание на то, что мы не считаем, что налоги не важны. Они позволяют ответственным правительствам финансировать жизненно важные общественные работы и услуги в дополнение к созданию и обслуживанию инфраструктуры, на которую полагается бесчисленное количество людей. Без налогов не было бы эффективных программ социальной защиты, ремонта мостов и общественного транспорта. Но, в случае, если вы опасаетесь за эффективность использования ваших налогов в общественно полезных целях, стоит рассмотреть альтернативы, где таких налогов с вам не потребуют.
Возможно, что вы сами будете более эффективны в создании лучшей жизни в тех или иных странах. Либо, выберете со временем ту страну, для постоянного места жительства, где каждый вами оплаченный налоговый доллар, евро, фунт или какая-то другая валюта будут использованы не просто по назначению, а эффективно и разумно.
Для сравнения стоит заметить, что по состоянию на 2018 год примерно 45% американских налогоплательщиков заявили, что их налоги слишком высоки. Насколько они действительно высоки? В США максимальная эффективная ставка корпоративного налога, в 2019 году, составляла более 40%. В сочетании с оборотным потребительским налогом, налогом на заработную плату и тем, что в исследовании называется «социальными отчислениями (например, налогами на социальное обеспечение)», максимальная предельная ставка налога для самых высокооплачиваемых американцев составляла 47%. Это кажется очень высоким, но большинство стран в мире берет со своих граждан еще больше: США занимают всего лишь 32-е место из 41-й страны в этом списке. Швеция берет самую большую часть налогов со своих граждан — 76%, а Болгария — меньше всех — 29%.
Тем не менее, учитывая, что подоходный налог может составлять большую часть причитающихся к уплате налогов, то становится неудивительно, что людям по всему миру интересно узнать о странах, которые предлагают альтернативу подобной налоговой политике.
Как страны функционируют без подоходного налога?
Подоходный налог взимается правительствами с доходов физических и юридических лиц в пределах их юрисдикции. Налоговая система многих стран является прогрессивной (США, Канада, Великобритания, Германия, Франция и пр.), а это означает, что те, кто зарабатывает больше доходов, будут должны платить больше налогов, чем те, кто зарабатывает меньше. Например, в 2017 году средняя ставка федерального индивидуального подоходного налога в США для 1% обеспеченного класса составляла более 25%, по сравнению со ставкой менее 5% для 50% беднейшего населения страны. Результатом этого является то, что 1% более обеспеченных граждан владеет имуществом на общую чистую стоимость 32,5 трлн. долларов, по сравнению с 1,5 трлн. долларов 50% бедных граждан.
Из 40 стран с самыми высокими предельными налоговыми ставками наибольшая доля налогов приходится на налоги на прибыль которые платят физические лица в 37 странах.
Учитывая, что так много стран полагаются на подоходный налог для получения дохода страны, легко предположить, что любое государство, которое не взимает подоходный налог, будет недофинансирована. Этого не должно быть, если у страны есть альтернативный основной источник дохода.
В мире существует 23 страны, где вообще нет подоходного налога. Из этого числа 6 стран богаты запасами сырой нефти, добыча которой подразумевает большую государственную ренту. Кроме того, само отсутствие подоходного налога не означает, что в этих странах предлагается жизнь совсем без налогов. Багамы, например, получают свои доходы за счет налогов на добавленную стоимость (НДС), налогов на недвижимость, деятельность казино, импортных пошлин, гербовых и лицензионных сборов.
Жизнь без подоходного налога: возможно ли это?
У частных лиц и компаний, которые хотят избежать уплаты подоходного налога, есть три варианта действий.
Первый вариант заключается в том, чтобы регулярно переезжать из одной страны в другую. Вы не можете стать налоговым резидентом, если никогда не остаетесь в одной стране достаточно надолго, чтобы стать её резидентом. Однако, это может быстро стать утомительным.
Второй вариант — это зарабатывать деньги в одной стране, а проживать в другой, где иностранный доход не облагается налогом. Как правило, это потребует отказа от предыдущего гражданства, успешной иммиграции в новую страну, где иностранный доход не облагается налогом, и получения работы или дохода в стране, которая не взимает налоги у источников выплаты.
Скорее всего, что третий вариант будет наиболее простым: проживание в стране, в которой просто не взимается подоходный налог.
Конечно, здесь есть свои трудности. Мало того, что в некоторых странах сложно получить гражданство, правительству любой страны не очень понравится идея о том, что некий образованный и обеспеченный профессионал перестанет платить налоги.
За прошедшие годы тысячи миллионеров получили гражданство в странах с более низкими налоговыми ставками.
К примеру, чтобы ограничить потенциальные поступления от налога на доходы при выезде из страны, налоговые органы США ввели правила, которые затрудняют и удорожают отказ от гражданства США. В настоящее время все граждане США и держатели грин-карт юридически обязаны подавать подоходный налог в США, независимо от того, где они в настоящее время проживают. Чтобы избежать этого, держатели грин-карты должны подавать форму I-407 в Службу граждан и иммиграции США, указав что они отказались от статуса держателя грин-карты. Граждане же должны будут отказаться от своего гражданства США в соответствии с правилами и обстоятельствами, описанными в положениях о налогообложении экспатриации, и этот процесс может стать весьма дорогостоящим.
по подбору подходящей юрисдикции
и условий программы для получения
«золотой визы».
выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения «золотой визы».