в какой срок можно отозвать эсф
Отзыв электронного счета-фактуры
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Отзыв электронного счета-фактуры. Общие сведения
Отзыв ЭСФ производится стороной, которая выписала такой документ. Процедура отзыва означает признание ЭСФ недействительным без выписки замещающего документа.
Отзыв производится, например, в случае, если ЭСФ был отправлен ошибочно (документ не следовало отправлять, но он был отправлен). В такой ситуации ЭСФ отзывается и становится недействительным. Ни поставщик, ни получатель не учитывают данные такого документа в учете.
Отозванные счета-фактуры не отражаются в отчетности поставщика и не могут являться основанием для принятия НДС в зачет покупателем.
Выписка исправленного счета-фактуры не допускается с целью корректировки поставщика или получателя счета-фактуры (исправление БИН).
Если ЭСФ был случайно отправлен другому покупателю (некорректно указан БИН), то такой ЭСФ необходимо отозвать. Новый документ этому покупателю не выставляется.
При этом тому покупателю, которому изначально должен быть выписан ЭСФ, направляется новый документ, который не взаимосвязан с ранее выписанным.
При отзыве исходного СФ, все выписанные к нему дополнительные ЭСФ отзываются автоматически (становятся аннулированными).
Отзыв ЭСФ, не зарегистрированного в ИС ЭСФ невозможен. Для отзыва документа, он должен содержаться в системе электронных счетов-фактур.
Отклонение отзыва ЭСФ получателем
В случае, как и с дополнительным или исправленным ЭСФ, получатель может отклонить отзыв электронного-фактуры в случае несогласия с данной процедурой.
Отклонить отзыв получатель вправе в течение 10 календарных дней. Если в период возможного отклонения имелись подтвержденные дни неработоспособности системы, то срок возможного отклонения продлевается.
Отклонение отзыва получателем, означает аннулирование отзыва документа. То есть в случае отклонения отзыва, документ снова становится (остается) действительным.
Отзыв, который не был отклонен получателем ЭСФ, автоматически считается подтвержденным.
Как отозвать электронный счет-фактуру в ИС ЭСФ?
В ИС ЭСФ для отзыва ЭСФ предназначена функция Отозвать. В списке документов необходимо выбрать ЭСФ, который подлежит отзыву, и нажать на кнопку Отозвать, расположенную в верхней части окна.
Просмотреть все отозванные счета-фактуры можно в разделе Отозванные.
Как отозвать электронный счет-фактуру в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»?
Также отзыв электронного счета-фактуры можно выполнить из журнала электронных счетов-фактур с помощью кнопки Отозвать.
Для просмотра отозванных ЭСФ в журнале электронных счетов-фактур можно настроить отбор по состоянию Отозван.
Как посмотреть дату и причину отзыва электронного счета-фактуры на портале ИС ЭСФ и не пропустить срок отклонения
Вопрос:
Ответ:
Отзыв – это удаление электронного счета-фактуры из информационной системы без его замещения. Отозвать ошибочно выписанный ЭСФ может только поставщик, т.е сторона, которая выписала такой документ.
В случае если поставщик необоснованно или ошибочно отозвал ЭСФ, с удалением которого покупатель не согласен, то в соответствии с Правилами выписки ЭСФ покупатель в течение 10 календарных дней имеет право отклонить такой отзыв.
Своевременное отклонение ошибочного отзыва ЭСФ позволит покупателю принять НДС в зачет, а поставщику избежать штрафа за несвоевременную выписку.
Как же покупателю узнать причину и дату совершения отзыва ЭСФ, чтобы не пропустить десятидневный период отклонения действий поставщика?
В ИС ЭСФ следует перейти в раздел Электронные счета-фактуры и при помощи команды Настройка журнала добавить в список отображаемой информации следующие поля: Дата обновления ЭСФ и Причина аннулирования/отзыва/ошибки.
Для отображения в ИС ЭСФ в разделе Электронные счета-фактуры списка отозванных поставщиками документов следует установить следующие параметры для отбора:
В графе Дата обновления ЭСФ будет указана дата, когда поставщик отклонил выписанный им документ, т.е. когда статус документа «Доставлен» на «Отозван».
В графе Причина аннулирования/отзыва/ошибки будет указанно сообщение, которое поставщик заполнил при отзыве ЭСФ в поле Причина отзыва.
Если в течение 10 календарных дней с момента отзыва ЭСФ поставщиком (дата указана в графе Дата обновления ЭСФ), покупатель не произвел процедуру отклонения, то действия поставщика по отзыву ЭСФ считаются согласованы.
В информационной системе ЭСФ предусмотрен механизм для контроля сроков отклонения. Воспользоваться данным сервисом можно следующим способом: в строке Полученные установить значение Контроль сроков отклонения (раздел Электронные счета-фактуры в ИС ЭСФ) и нажать команду Применить.
В табличной части окна Контроль сроков отклонения в ИС ЭСФ формируется список электронных счетов-фактур, статус которых Отозван, в графе Дата обновления ЭСФ отражается день отзыва документа поставщиком и в графе Срок отклонения системой автоматически определяется последний день возможного отклонения.
Для удобства налогоплательщиков в ИС ЭСФ предусмотрено отдельное выделение ярким цветом тех строк, в которых указаны счета-фактуры с истекающим сроком отклонения.
Как отозвать электронный счет-фактуру?
Если вести юридически значимый документооборот при помощи сертифицированного оператора и системы ЭДО, интегрированной с учётной системой, ошибки возникают редко, но всё-таки нельзя сказать, что они совершенно исключены.
Но допускать ошибки в электронных счетах-фактурах (ЭСФ) нельзя, ведь они выступают как отчётные документы по НДС для налоговых и контролирующих органов. Если в ЭСФ содержатся ошибки, может возникнуть путаница в учёте. Чтобы такого не происходило, выставившая документ сторона имеет возможность его отозвать.
Если ЭСФ был отозван, он считается недействительным. Отзывать можно лишь основной ЭСФ, а если дополнительно были выписаны исправленные или корректировочные, то они автоматически аннулируются после его отзыва. Другие сопровождающие документы также аннулируются: среди них сообщения о приходе ЭСФ на сервер от оператора, о его отправке и получении контрагентом.
ЭСФ может быть отозван из программы 1С, если в ней активирован сервис 1С:ЭДО, или непосредственно из информационной системы электронного документооборота.
Зачем отзывают ЭСФ?
Если он был выписан либо отправлен по ошибке, его требуется отозвать чтобы не допустить путаницы. Если же ошибки присутствуют в самом документе, вместо этого следует выписать исправленный, но не отзывать основной. Если условия сделки поменялись, применяется корректировочный ЭСФ – при этом основной тоже не нужно отзывать. В системе в таких случаях путаницы не возникнет, документы будут использоваться правильно. Если же ЭСФ отозван, всё просто возвращается к началу, так что правильный потребуется отправить вновь.
Можно ли аннулировать ЭСФ в 1С?
Учётная программа на платформе 1С:Предприятие 8.3 не предусматривает операцию отзыва ЭСФ. Однако, если аннулировать регистрационные записи в книгах учёта сторон, СФ не будет иметь юридической силы.
Может ли отзыв быть отклонён получателем?
Да, у получателя есть возможность отказаться от отзыва ЭСФ, на это даётся 10 дней. При наличии доказательств, что система не работала в это время, а значит и отказ не мог быть оформлен, срок увеличивается. Если отзыв ЭСФ отклонён, то он аннулируется, ЭСФ же продолжает считаться действительным. Если получатель не стал пытаться отклонить отзыв, ЭСФ аннулируется.
Какой срок даётся на отзыв ЭСФ?
Возможность отозвать ЭСФ предоставляется 10 календарных дней начиная с момента, когда документ был выписан. Корректировочный ЭСФ требуется выставить за 5 дней с того момента, когда контрагент дал на это согласие. Исправленный отзыв может быть выписан не позднее чем через 3 года – это период принятия НДС к вычету.
Для отзыва ЭСФ услуги оператора оплачиваться отдельно не должны: выплата производится только за первичную отправку исходящих СФ.
Если вы собираетесь внедрять безбумажный документооборот, обращайтесь к нашим специалистам. У нас обширный опыт работы с системой ЭДО и есть собственные разработки в сфере её организации. Система документооборота выстраивается полностью – от и до, так что ей сразу же можно будет пользоваться без всяких неудобств.
Технология обладает важными особенностями:
Обмен ЭСФ через телекоммуникационные каналы связи позволяет вести документооборот быстрее, а обходится дешевле. При этом документы остаются юридически значимым, что позволяет проводить операции с НДС.
В течение какого срока выписываются исправленный или дополнительный ЭСФ, а также может быть произведен отзыв ЭСФ? (Д. Пак, 27 июня 2018 г.)
В течение какого срока выписываются исправленный или дополнительный ЭСФ, а также может быть произведен отзыв ЭСФ?
(Д. Пак, аудитор РК, аудиторская компания «ТрастФинАудит», 27 июня 2018 г.)
В соответствии с Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в ИС ЭСФ получатель может отклонить дополнительные, исправительные и/или отзываемые ЭСФ в течение 10 календарных дней со дня выписки или отзыва такого ЭСФ. В течение какого времени поставщик вправе будет перевыписать в адрес получателя дополнительные, исправительные и/или отзываемые ЭСФ по таким отклоненным ЭСФ?
В соответствии с определениями, используемыми в Правилах, отзыв ЭСФ означает признание ЭСФ недействительным; отклонение ЭСФ является отклонение получателем товаров, работ, услуг действия поставщика по выписке исправленного или дополнительного ЭСФ, либо по отзыву ранее выписанного ЭСФ.
Согласно пункта 14 Правил определено, что исправленный ЭСФ выписывается в случаях, установленных статьей 419 Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года.
Выписка дополнительного ЭСФ производится в случаях, установленных статьей 420 Налогового кодекса.
При этом пунктом 31 Правил установлено, что исправленный или дополнительный ЭСФ выписывается в пределах срока исковой давности, установленного налоговым законодательством, с даты выписки ЭСФ, к которому выписывается дополнительный или исправленный ЭСФ.
Параграфом 3 Правил определены следующие особенности подтверждения получения ЭСФ:
Ответ Председателя КГД МФ РК от 29.03.2019 г. на вопрос от 18.02.2019 г. № 535878
Вопрос:
1. Можно ли отозвать ЭСФ, если он был выписан по ошибке более 30 дней назад?
2. В каком законодательном нормативном документе прописывается срок и причины при которых возможен отзыв ЭСФ?
Ответ:
Здравствуйте Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 48 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) исковой давностью по налоговому обязательству и требованию признается период времени, в течение которого:
1) налоговый орган вправе исчислить, начислить или пересмотреть исчисленную, начисленную сумму налогов и платежей в бюджет;
2) налогоплательщик (налоговый агент) обязан представить налоговую отчетность, вправе внести изменения и дополнения в налоговую отчетность, отозвать налоговую отчетность;
3) налогоплательщик (налоговый агент) вправе потребовать зачет и (или) возврат налогов и платежей в бюджет, пени.
На основании вышеизложенного, Налоговым кодексом и Правилами предусмотрен срок и случаи, при которых производится отзыв ЭСФ, при этом налогоплательщик самостоятельно принимает решение об отзыве ранее выписанного ЭСФ.
Председатель Комитета
государственных доходов
Министерства финансов РК Султангазиев М.Е.