можно ли вернуть налог по автокредиту
Быть ли налоговому вычету на покупку автомобиля? Поживем – увидим. Но законотворцы радуют
Пару недель назад, 27 февраля 2020 года, группа депутатов вынесла на рассмотрение законопроект, в котором предлагается ввести имущественный вычет при покупке автомобиля.
Речь идет о законопроекте № 909826-7 «О внесении изменений в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в части предоставления имущественного налогового вычета)».
Предложения и замечания будут рассматриваться до 3 апреля 2020 года.
В чем суть предложения:
Право на налоговый вычет возникает после регистрации автомобиля.
Приятный момент: имущественный вычет можно получать неограниченное количество раз каждые пять лет. То есть прошло пять лет с момента прошлого обращения за вычетом – можно брать вычет за следующий автомобиль.
Кроме того в вычет входят не только расходы на приобретение авто, но и расходы на дополнительное оборудование и переоборудование. Например, переоборудование автомобиля для инвалидов. Такие затраты тоже попадают в вычет.
По документам все просто:
В общем, нужная инициатива, полезная. Все идет к тому, что в скором времени мы все пересядем на российский автопром. Так что ждем-с…
Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Оставайтесь с нами!
Мало вернуть навязанную страховку. С неё придётся ещё и налог заплатить
Страховки стали чем-то вроде «Бабайки», которой пугают детей. Чтобы отказаться от них, нужно пройти семь кругов ада. Но на этом проблемы не заканчиваются. Нередко страховые компании возвращают не всю сумму, а на 13% меньше, потому что удерживают подоходный налог. Рассказываем, как вернуть страховку полностью.
Случай из жизни
Представим ситуацию: гражданин решил взять кредит наличными и подписал договор с банком, особо не вчитываясь в него, как это делают многие россияне. Пришёл домой и обнаружил, что помимо кредита, он стал «счастливым» обладателем полиса страхования жизни.
Кредит и страховка ходят рука об руку. Фото: kpcdn. net
Наш герой — не промах, знает, что в период охлаждения может отказаться от страховки (14 дней с даты заключения договора страхования). Он так и сделал: подал заявление об отказе от полиса страхования.
Возвращённая страховка стала доходом
Прошло ещё некоторое время и деньги, учтённые в сумме кредита, как плата за страховку, вернулись, но, увы, не в полном объёме. Не хватало 13%. Как объяснили в страховой компании, с возвращённой страховки был удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в соответствии со статьёй 213 Налогового кодекса.
Справедливо ли это? Вряд ли кто-то скажет «да». Возвращённая человеку страховка не является доходом и потому не может облагаться НДФЛ. Но тем не менее, это происходит.
Налоговые тонкости
На самом деле логика налоговой системы проста. Россияне имеют право на социальный налоговый вычет с расходов, понесённых по договорам страхования жизни на срок свыше пяти лет. Федеральная налоговая служба исходит из того, что раз граждане имеют на это право, то пользуются им при каждом удобном случае. То есть каждый раз уменьшают сумму дохода, с которого уплачивают налог, на расходы по полису страхования жизни. Поэтому, когда человеку возвращают эти расходы, то удерживают 13%.
Заплати НДФЛ за страховку. Фото: severpost.ru
Как вернуть страховку в полном размере
В этом случае страховая компания вернёт страховку в полном объёме.
Есть ещё один случай, когда страховщик удерживает НДФЛ при возврате страховки. Это происходит при досрочном расторжении коллективного договора страховании, когда сумма, которую получает человек, превышает ту, что он уплатил при заключении договора. Налог, конечно, взимается с разницы и, увы, не существует способов избежать этого.
В качестве бонуса
От договора страхования можно отказаться в любое время, если только он не является обязательным (например, в ипотечном кредитовании) или не наступил страховой случай. Но, если с момента действия договора прошло более 14 дней, то страховая компания вернёт не всю сумму страховки, а только её часть, удержав сумму, соответствующую пройденному времени. Кроме того, если полис был оформлен в банке, то возврату не подлежит комиссия, которая включается в стоимость страховки.
Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
При покупке квартиры в ипотеку благодаря налоговым вычетам в общей сложности можно вернуть до 650 тыс. руб. Это максимальный размер суммарной налоговой льготы по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Главные условия для получения вычета — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.
Рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть.
Налоговый вычет по ипотеке
При покупке дома, квартиры (в том числе в ипотеку), дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и расходах на его отделку можно вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ, его размер составляет 13%). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту.
Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.
Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.
Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.), даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).
Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.
Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб. (или 13% от 4 млн руб.).
Ограничение по сумме подоходного налога, уплаченного за год, в котором куплена квартира, действует и здесь. Но, в отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую).
Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.
4. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подача документов.
Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.
5. Получить вычет и вернуть налог.
После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.
Нововведения
С 2022 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Можно ли вернуть 13% с покупки автомобиля?
Официально трудоустроенные граждане, отчисляющие с доходов налоги, вправе рассчитывать на вычет – сумму, на которую снижается налоговая база. Вычет выделяется с покупки недвижимости, оплаты услуг. Разберем, есть ли возможность вернуть 13 процентов от покупки машины – в автокредит или за личные деньги.
Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля
Есть ошибочное мнение, что при покупке машины можно вернуть 13 процентов. В действительности право на возврат 13% действует для тех граждан, которые приобрели недвижимость, оплатили образование или медицинские услуги. Поскольку автомобиль не входит в список крайне необходимых объектов, возврат 13% за него не полагается.
Налоговые льготы за авто устанавливаются при его продаже и получении дохода с проведенной сделки. За каждую прибыль с продажи имущества необходимо платить подоходный налог 13%. Но если транспорт был в собственности от 3 лет, то платить НДФЛ не нужно, ровно как и составлять декларацию в ФНС.
Срок отсчитывается следующим образом:
Кому положен возврат 13% процентов
На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.
Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.
Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.
Как рассчитывается сумма вычета
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Пример расчета
Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).
Варианты возврата 13 процентов от покупки машины
Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.
Основные варианты для экономии
1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.
2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.
3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.
Взаимозачет как способ экономии
Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.
Воспользоваться взаимовычетом можно только 1 раз.
Какие документы нужно подготовить
К запрашиваемым документам относятся следующие:
Что делать, если документы о покупке авто не сохранились
Если соглашение купли-продажи потеряно, его можно восстановить – например, обратившись к продавцу и запросив ксерокопию документа, отправившись в ГИБДД (в архивах договоры хранятся более 3 лет). Благодаря договору купли-продажи можно восстановить ПТС при его потере, заявить об отсутствии оснований для оплаты налога с продажи транспорта.
Сроки предоставления декларации
Если продавец владел автомобилем меньше 3 лет, то ему необходимо направить декларацию в ФНС до 30 апреля. После нужно оплатить 13% от суммы продажи до 15 июля того года, который идет за отчетным (в котором была совершена сделка покупки-продажи).
Как получить 13 процентов от покупки машины – пошаговая инструкция
Рассчитывать на вычет от покупки авто нельзя. В случае с квартирой порядок действий будет следующим:
Если вычет оформляется через работодателя, потребуется оформить в налоговой справку о праве на возврат и предоставить ее в бухгалтерию своего предприятия.
Особенности налогового вычета при покупке автомобиля в кредит
На данный момент государство не предоставляет возможность вернуть НДФЛ за автомобиль, оформленный в кредит.
Налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит
Не все заемщики в состоянии обслуживать свои долговые обязательства после того, как возьмут кредит на автомобиль. Причины могут быть разными: потеря работы, резкое снижение доходов, потеря трудоспособности, появление ребенка, необходимость содержать инвалида и т.п. И если погашать доли становится слишком сложно, а просрочка критична, вы можете договориться с банком-кредитором о реструктуризации займа.
Реструктуризация автокредита — это специальная банковская процедура, предполагающая снижение кредитной нагрузки на клиентов, которую можно запросить при невозможности исполнять долговые обязательства по объективно уважительным причинам. Заемщику следует разбираться в сути реструктуризации и обязательно уточнять при оформлении автокредита возможность применения процедуры.
О реструктуризации
Если заемщик не способен обслуживать свой кредитный долг, то появляется серьезная опасность появления и роста задолженности с последующими штрафными санкциями от кредитора. Убытки будет нести как банк, так и его клиент. Для того, чтобы в случае возникновения сложных финансовых ситуаций, не заводить проблему в тупик, создана процедура реструктуризации.
Реструктуризация позволяет в ситуации наступления неплатежеспособности заемщика изменить условия кредитного договора и снизить долговую нагрузку на человека, чтобы он смог долги, все же, вернуть. Фактически, это — взаимные уступки банка и клиента, в результате чего кредитор создает заемщику более лояльные условия погашения кредита, а заемщик на новых условиях возвращает банку его деньги.
Банк может согласиться на реструктуризацию кредитного займа, если заемщик сможет документально подтвердить:
Банки не всегда охотно предоставляют реструктуризацию, так как хотят как можно быстрее вернуть свои заемные деньги с процентами. Но если ситуация действительно слишком сложная, то сначала заемщику может быть предложено в качестве альтернативы:
Реструктуризация для каждого вида кредитной программы может иметь свои нюансы, так как сами кредиты различны по сроку погашения и сумме займа. При согласии банка на такую льготу для заемщика, договор кредитования обязательно должен быть перезаключен.
Процедура оформления
Порядок оформления реструктуризации кредита во всех банках более-менее одинаков, Разница лишь в том, что одни банки предоставляют такую услугу онлайн, а другие — нет (только оффлайн).
Вам необходимо оформить заявление к кредитору с ходатайством о реструктуризации и приложить к нему:
Банк учитывает только те причины финансовой несостоятельности, которые указаны в кредитном договоре, и каждый случай требует документального подтверждения. Согласие на реструктуризацию банк даст только в том случае, если у заемщика нет текущей просрочки по кредиту (если есть — ее придется погасить, и затем начать переговоры о реструктуризации оставшейся суммы долга).
На рассмотрение заявки банком отводится 5-10 дней, после чего заемщик получает решение. Если реструктуризация одобрена, ему следует явиться в офис для переоформления кредитного соглашения и согласования скорректированного графика погашения займа.
Реструктуризация не влияет на кредитную историю напрямую: ее портит только невозврат долга или серьезная сумма просрочки. Поэтому в банк лучше обратиться сразу, как только у вас возникнут критические трудности.
Стоит учесть, что после изменения кредитных условий (увеличен срок погашения и уменьшена сумма ежемесячного взноса), автоматически увеличится и общая сумма кредитных обязательств. Поэтому выгода реструктуризации кредита условная.
Плюсы и минусы
Процедура реструктуризации по-разному оценивается банковскими клиентами, которые обращались за изменением условий автокредитования. К преимуществам услуги относят:
К минусам принято относить: риск попадания в «черный список» банка (проблемы при получении последующих кредитов), невозможность рефинансирования, риск отказа в реструктуризации, увеличение полной суммы долговых обязательств при пересмотре условий погашения займа.
В заключении следует отметить, что реструктуризация — специфическая банковская льгота, которая может потребоваться заемщику в непредвиденно возникшей сложной финансовой ситуации, повлекшей неплатежеспособность гражданина.
В этом случае вы сможете избежать серьезных долгов и проблем с кредитором, облегчить долговую нагрузку и сохранить свою кредитную историю в чистоте. Но реагировать придется быстро, так как реструктуризация невозможна при появлении задолженности.