Как торговать без кассового аппарата
Можно ли работать ИП без кассового аппарата в 2021 году?
Существующие возможности для работы ИП без кассового аппарата
Законы «О применении ККМ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ и «О внесении изменений в закон № 54-ФЗ» от 03.07.2016 № 290-ФЗ являются довольно сложными для восприятия, прежде всего потому, что при наличии единых стандартов существует масса оговорок. Учитывая, что впервые за долгое время были серьезно затронуты интересы индивидуальных предпринимателей, многие пытаются разобраться в том, может ли ИП работать без кассового аппарата как раньше или же придется выделять время и деньги на организацию кассовой дисциплины.
К сожалению, большинству предпринимателей со временем придется смириться с покупкой онлайн-кассы, но на данный момент существует ряд законных возможностей, позволяющих работать без нее.
Итак, можно ли ИП работать без кассового аппарата в 2021 году? Да, при соблюдении хотя бы одного из условий:
Для принятия решения, нужно ли вам применять онлайн кассу, советуем изучить несколько мнений. Авторитетное мнение экспертов КонсультантПлюс смотрите в Готовом решении, получив бесплатный пробный доступ.
Разберем нюансы каждой из перечисленных категорий.
Отрасли для работы ИП без онлайн-кассы в 2021 году
Принятые в 2016 году поправки в закон № 54-ФЗ существенно ограничили круг юридических лиц и предпринимателей, которые могут работать с наличными деньгами без применения ККТ. ИП без кассовых аппаратов в 2021 году, согласно п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ, вправе продавать следующие виды товаров и услуг:
Такие исключения будут действовать только при условии, что субъект предпринимательства работает без автоматических устройств для расчета и не торгует подакцизными товарами.
Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях
Особенностью онлайн-касс является необходимость их постоянного подключения к интернету для передачи информации на сервер оператора фискальных данных (ОФД). Технические возможности для этого в России есть далеко не везде. Поэтому для ИП и предприятий, работающих в сельской глубинке, чиновники предусмотрели исключение, согласно которому в отдаленных от сетей связи местностях можно не использовать ККМ (п. 3 и п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ). С полным перечнем льготных территорий, относящихся к субъекту РФ, где работает предприниматель, можно ознакомиться на официальных сайтах органов исполнительной власти.
Если благодаря территориальному расположению ИП пользуется подобным льготным режимом, тогда вместо чека покупателю по требованию должен быть выдан документ, содержащий данные о продавце, месте, дате, времени, виде, форме и сумме расчета, номенклатуре и Ф.И.О. должностного лица-подписанта.
Некоторые территории могут быть не включены в утвержденный перечень труднодоступных местностей и при этом не иметь технической возможности подключения к интернету. В таком случае ИП необходимо проверить, находится ли его населенный пункт в ином перечне — списке местностей, удаленных от сетей связи, утверждаемом местными органами власти. Если населенный пункт признан таковым, то предприятиям и ИП необходимо работать на онлайн-кассе и печатать чеки со всеми необходимыми реквизитами в офлайн-режиме, без передачи данных ОФД.
Какие временные льготы позволяют работать предпринимателю без кассовой техники?
Закон № 290-ФЗ предусматривает поэтапное внедрение онлайн-касс для различных категорий предпринимателей — в зависимости от используемой системы налогообложения и вида деятельности.
Так, с 01.07.2017 на онлайн-кассы должны были перейти все ИП на ОСН, УСН и ЕСХН. Ровно через год — с 01.07.2018 — появилась обязанность использования новых ККМ для ИП на ЕНВД и ПСН, занятых розничной торговлей и общепитом (кроме ИП без наемных работников). Также до 01.07.2018 могли работать без онлайн-касс ИП, занятые вендингом (п. 11 ст. 7 закона № 290-ФЗ). С 01.07.2019 года на онлайн-кассы должны были перейти все ИП, которые не относятся к исключениям, указанным в предыдущих разделах, кроме ИП, занятых оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющих наемных работников (для последних отсрочку снова продлили, теперь до 01.07.2021).
Можно ли ИП на УСН применять БСО вместо кассового аппарата рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.
Отдельно стоит упомянуть временные льготные меры, обозначенные п. 17 ст. 7 закона № 290-ФЗ для ИП на спецрежимах — до 01.02.2021 для всех предпринимателей, кроме тех, которые используют ОСН, распространялась возможность не указывать в кассовом чеке номенклатурные позиции. Учитывая, что указание наименований товаров в чеках значительно усложняет товарный учет и идет вразрез с данным ИП правом не вести бухгалтерский учет, такое послабление является весьма кстати.
Как ИП организовать работу без кассового аппарата?
Прежде всего необходимо понимать, что работать на кассах старого образца после 01.07.2017 в прежнем режиме нельзя — налоговая автоматически сняла их с учета. За невыполнение этого требования, согласно п. 4 ст. 14.5 КоАП, проверяющие вынесут предупреждение или наложат штраф от 1 500 до 3 000 руб.
Если ИП относится к категориям, освобожденным от применения кассовых аппаратов в текущем году, тогда для соблюдения п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ по требованию клиента необходимо выдать ему товарный чек, квитанцию или другой подобный документ, на котором должны присутствовать следующие реквизиты:
Форма такого расчетного документа не утверждена, т. е. ее можно разработать и утвердить самостоятельно.
Что же касается ИП, работающих в труднодоступных местностях, то требования к порядку учета и выдачи по запросу покупателя расчетных документов определены правилами, утвержденными приказом Правительства РФ от 15.03.2017 № 296. Они регламентируют необходимость вести учет выдачи квитанций в журнале учета с прошитыми и пронумерованными листами с подписью руководителя и печатью при ее наличии.
Итоги
С июля 2019 года на онлайн-кассы должны были перейти практически все ИП, за иключением тех, для кого продлена отсрочка, а также тех, кто осуществляет определенные виды деятельности или работает в отдаленных уголках России.
Онлайн-кассы на рынках и ярмарках в 2021 году: как выбрать и избежать штрафов
Как выбрать кассу для работы на рынке в 2021: все нюансы и тонкости выбора
Раньше всем на рынках можно было торговать без онлайн-кассы. С 2017 года некоторым предпринимателям стало нельзя, но за этим практически не следили — проверок и инспекций не было. В 2021 году ситуация изменилась — государство решило присмотреться к рынкам и проверить, все ли там соблюдают закон.
Разберем, кому нужна касса на рынке и чем грозит ее отсутствие. Расскажем, какие онлайн-кассы лучше для розничной торговли на рынке, и поможем выбрать подходящую, с которой будет удобно торговать. А еще подскажем, как ее зарегистрировать и настроить, чтобы соблюсти закон.
Когда продавцам на рынке не нужна касса, а когда без нее не обойтись
Сейчас по требованиям 54-ФЗ кассы на рынках и ярмарках нужны почти всем предпринимателям.
Вы можете торговать без кассы, только если:
Важно соблюдать все эти требования одновременно. Например, если вы торгуете маркированными товарами с лотка под открытым небом, кассовый аппарат на рынке нужен. Посмотрите несколько примеров, чтобы лучше разобраться:
Еще кассовые аппараты на рынках не нужны самозанятым. Для этого нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность и соблюдать требования: не продавать товары не своего производства и маркированные товары, работать без сотрудников и зарабатывать не больше 2,4 млн ₽ в год.
Во всех остальных случаях касса нужна.
Использовать кассы на рынках нужно было и раньше, но многие предприниматели этого не делали. В 2021 году за этим стали строже следить, поэтому если вы еще не применяли кассу, советуем подумать о ее покупке прямо сейчас.
Чем грозит торговля без кассы
Минфин составил план по переводу рыночной торговли «на легальное положение». Если до 2021 года на рынки почти никто не обращал внимания, то теперь сотрудники налоговой часто приходят туда, чтобы проверить соблюдение кассового законодательства, разъяснить и проинформировать предпринимателей об их обязанностях.
Плюс в налоговой готовят проект поправок в 271-ФЗ «О розничных рынках». Если поправки примут, продавец перед заключением договора об аренде торговой точки должен будет подтвердить администрации, что у него есть касса и она зарегистрирована в налоговой.
Если предприниматель на рынке обязан применять кассу, но торгует без нее, налоговая может его поймать. На первый раз ограничатся предупреждением, потом могут выписать штраф:
Если налоговая докажет, что предприниматель наторговал без кассы на миллион, юрлицу или ИП запретят вести деятельность на срок до 90 суток. И штраф тоже выпишут. Подробнее о санкциях — в статье 14.5 КоАП.
Какую кассу выбрать для торговли на рынке
Касса для рынка отличается от кассы в магазине — она должна быть компактной, чтобы помещаться на небольшой точке, автономной, чтобы работать от аккумулятора, если на точке нет розетки, и желательно недорогой.
Специалисты АТОЛ подобрали из всего ассортимента три кассы, которые лучше всего подойдут для рыночных условий. Разберемся, какую выбрать, чтобы она подошла именно вам.
Ньюджер. Компактная онлайн-касса. Работает от аккумулятора до 8 часов, а значит, подойдет для точек, где нет розеток. Выдерживает температуру до –10 °С — можно торговать зимой. Подключается к сети по Wi-Fi или с помощью сим-карты, чтобы передавать ваши чеки в налоговую.
Занимает немного места — можно убрать под прилавок и держать в руках во время расчетов. Работает сам по себе, без подключения к компьютеру. Можно подключить сканер, чтобы считывать штрихкоды товаров и коды маркировки.
Минус ньюджера в том, что он не поддерживает никакую аналитику и автоматизацию. Данные с весов или о безналичной оплате нужно забивать в него вручную. Подключить его к товароучетной системе, чтобы анализировать продажи, тоже не получится.
Еще ньюджер не умеет принимать приходные накладные на маркированные товары. Поэтому чтобы ими торговать, придется организовать отдельное рабочее место с компьютером и сканером штрихкода для приемки. Или выбрать другую кассу.
Ньюджер идеально подойдет, если вы пока не думаете об автоматизации, и вам просто нужна удобная, недорогая компактная касса, чтобы соблюсти требования закона. Например, если вы торгуете в павильоне фруктами или продаете с лотка сувениры.
Смарт-терминал SIGMA 7. Онлайн-касса и мини-компьютер в одном устройстве. Работает от аккумулятора до 5 часов — может не хватить на весь рабочий день, если у вас нет розетки на точке. При минусовых температурах не работает. Подключается к сети по Wi-Fi или через сим-карту.
Аналитика и автоматизация. Есть сенсорный экран — прямо на терминале можно изменять информацию о товарах, вести товароучет, смотреть статистику продаж.
SIGMA компактная — можно, как и ньюджер, держать в руках и прятать под прилавок
Все данные о продажах уходят в облачную систему товароучета. Можно потом зайти в эту систему с компьютера, чтобы посмотреть полный отчет о продажах и проследить движение денежных средств.
Так выглядит личный кабинет SIGMA.Облако. В нем доступна информация о среднем чеке и рейтинге популярности товаров за разные периоды
Прямо к SIGMA можно подключить сканер, весы и терминал для безналичной оплаты — вбивать вручную ничего не придется.
Маркировка. SIGMA умеет принимать маркированные товары, так что отдельный ноутбук для этого не понадобится. Нужно будет только докупить модуль маркировки.
SIGMA подойдет, если вы хотите купить одно универсальное устройство. Она будет и выдавать чеки, и анализировать продажи, и работать с маркировкой — вам не понадобится отдельный компьютер или система товароучета.
Фискальный регистратор АТОЛ 1Ф. Это касса без экрана и клавиатуры. Все что она умеет — формировать чеки и отправлять их в налоговую. Чтобы фискальный регистратор работал, его нужно подключить к планшету, настольному компьютеру или ноутбуку с установленной кассовой и товароучетной системой.
Так выглядит фискальный регистратор, подключенный к ноутбуку, на котором установлено специализированное программное обеспечение. Вместе они составляют полноценную систему автоматизации с кассой, на которой можно пробивать товары и анализировать продажи
На компьютере можно вести учет, подключать к нему сканер, весы и терминал для безналичной оплаты — а фискальный регистратор будет печатать чеки и отправлять данные о продажах в налоговую. То есть обеспечит соблюдение 54-ФЗ.
Ваши возможности зависят от системы учета, которую вы будете использовать. Она может поддерживать аналитику, работу с маркированными товарами и подключение весов или сканера. С фискальным регистратором вы можете запустить на компьютере мощную учетную систему, функций в которой больше, чем в облачной системе SIGMA.
Фискальный регистратор подойдет, если вы уже ведете учет на ноутбуке или планшете, либо в будущем хотите использовать свою систему товароучета. И вам нужно простое устройство для соблюдения всех требований закона.
Как начать работать с онлайн-кассой
Онлайн-кассу нельзя просто купить, поставить и начать с ней работать. Нужно кое-что докупить, все настроить и зарегистрировать в налоговой. На самом деле все это несложно — расскажем, как это происходит и что придется сделать.
1. Докупить к кассе фискальный накопитель. Он нужен, чтобы формировать чеки и хранить их в неизменном виде. Накопитель можно купить там же, где кассу — у партнеров АТОЛ. Он продается отдельно, потому что бывает разных сроков действия, 15 или 36 месяцев, и некоторые по закону могут использовать только накопитель на 15 месяцев.
2. Заключить договор с ОФД. Эта компания будет принимать от кассы информацию о чеках и передавать ее в налоговую и систему маркировки «Честный ЗНАК» (если продаете маркированные товары). Услуги платные, зависят от ОФД, в среднем стоят 3000 ₽ в год для каждой кассы. Иногда они включены в стоимость кассы — например, при покупке SIGMA 7 первый год доплачивать не придется.
3. Получить квалифицированную электронную подпись. Это нужно сделать, если будете работать с маркированными товарами. А еще она поможет дистанционно отправлять документы в ФНС — можно будет зарегистрировать кассу и отправлять отчетность без визита в налоговую.
Подпись можно получить в центре, аккредитованном Минкомцифры. Партнер, у которого вы будете покупать кассу, с этим поможет.
4. Зарегистрировать кассу в налоговой. Это можно сделать в отделении ФНС или в личном кабинете налоговой, если у вас есть электронная подпись. Касса считается зарегистрированной только после получения от ФНС карточки регистрации ККТ.
5. Загрузить базу товаров. С 1 февраля 2021 года все пользователи касс обязаны указывать в чеке наименование и количество товара. Для этого на кассе нужно завести базу товаров. Ее можно загрузить из файла или завести вручную внутри кассовой программы.
Узнать, как загрузить базу в ньюджер или в SIGMA.
6. Открыть смену и пробить первый чек. Сформировать отчет об открытии кассовой смены. Так нужно делать каждые сутки: в начале рабочего дня открывать смену, в течение рабочего дня пробивать чеки, а в конце рабочего дня закрывать смену. Это нужно для соответствия требованиям закона о кассах — смена не может превышать 24 часа.
Потом нужно выбрать товар — вручную или отсканировав штрихкод. И сформировать первый чек. Теперь касса работает, и вы соблюдаете 54-ФЗ. Со всеми этими пунктами вам помогут наши партнеры.
Как соблюдать 54-ФЗ, если вы торгуете на рынке
1. Выясните, нужна ли касса на рынке именно вам. Если вы торгуете со стационарной точки и продаете маркированные товары, то скорее всего без нее не обойтись. Торговля на рынках и ярмарках без кассового аппарата в 2021 году — это скорее исключение, чем правило.
2. Выберите кассу под свои условия торговли. Ньюджер, если нужно что-то простое, компактное и недорогое, с минимумом автоматизации. SIGMA 7, если нужна компактность и автоматизация. Фискальный регистратор, если уже пользуетесь системой товароучета или планируете использовать свое программное решение в будущем.
3. Подберите нужную периферию. Для работы со штрихкодами и маркировкой — 2D-cканер. Для приема оплаты картой — банковский терминал. Для автоматической передачи веса и суммы в чек — электронные весы.
4. Заключите договор с ОФД, при необходимости оформите электронную подпись. С этим поможет наш партнер, который продал вам кассу.
5. Зарегистрируйте кассу в налоговой. Лично в отделении или через кабинет налогоплательщика. С регистрацией тоже помогут партнеры.
6. Приступайте к работе — теперь можно не бояться проверок и штрафов.
Как торговать без кассового аппарата
10 МИН
Как выбрать онлайн-кассу и помочь своему бизнесу
Онлайн-кассы — «страшилка» для небольших предприятий: мол, они только усложняют ведение бизнеса, стоят огромных денег и вообще бесполезны. Разобрались, кому и зачем они нужны и как могут помочь бизнесу.
Что такое онлайн-касса и зачем она нужна
Обычные кассовые аппараты выбивают чеки и сохраняют данные о них в специальном блоке памяти. В отличие от них онлайн-кассы не только печатают чеки и сохраняют информацию на специальном накопителе данных, но также шифруют эти данные и передают их оператору фискальных данных (ОФД), который онлайн отправляет эту информацию в налоговую службу.
Чем полезны онлайн-кассы
Прямая передача данных о чеках выгодна как Федеральной налоговой службе (ФНС), так и добросовестному бизнесмену.
Меньше бумажной отчётности и налоговых проверок
Налоговикам проще отслеживать правильность уплаты налогов — данные передаются напрямую, и их нельзя подделать.
Можно отслеживать продажи и контролировать сотрудников
Налоговикам проще отслеживать правильность уплаты налогов — данные передаются напрямую, и их нельзя подделать.
При этом процедура подключения новой кассы легче, чем старых кассовых аппаратов. Для этого даже не надо посещать налоговую, достаточно оформить онлайн-заявление в личном кабинете на сайте nalog.ru.
Кто может обойтись без онлайн-кассы
Рано или поздно кассу с фискальным накопителем придётся установить большинству предпринимателей: ФНС уверенно переходит на «цифру» и требует от бизнеса того же. С 1 февраля 2017 года в налоговой можно зарегистрировать только онлайн-кассы.
Отсрочки
1 июля 2019 года закончились отсрочки для ИП на ЕНВД и патенте, у которых есть наёмные работники. Ещё на 2 года продлили отсрочку для ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства. Они могут работать без онлайн-касс до 1 июля 2021 года.
К примеру, если вы продаёте кофе навынос или булочки, которые печёте сами, онлайн-касса пока не нужна. Однако вы обязаны её установить, если кофе продаёт нанятый бариста, а булочки испёк кто-то другой.
Постоянные льготы
Вообще без онлайн-кассы могут обойтись лишь некоторые ИП. Например, собственники, сдающие в аренду квартиры с машиноместами, пункты ремонта обуви, продавцы бахил, мороженого, сезонных овощей (см. п. 2 ст. 2 54-ФЗ).
Без онлайн-касс могут обойтись ТСЖ, образовательные и спортивные организации, библиотеки и центры культуры и досуга, если получают деньги от ООО или ИП с помощью банковского перевода (см. п. 13 ст. 2 54-ФЗ).
Исчерпывающий список исключений (случаев, в которых можно не использовать онлайн-кассы) прописан в законе. Если ваш бизнес таким исключением не является, онлайн-кассу придётся установить. Однако за изменениями в законодательстве придётся следить, даже когда предприятие подпадает под отсрочки и исключения: в закон о применении контрольно-кассовой техники (54-ФЗ) регулярно вносят поправки.
Какими бывают онлайн-кассы
Онлайн-кассы отличаются по размерам, функциональности и цене. На сайте ФНС опубликован реестр кассовых аппаратов, которые соответствуют требованиям закона. Перед покупкой и установкой онлайн-кассы проверьте, есть ли она в этом реестре, иначе у налоговой могут возникнуть вопросы к вашей компании. Список регулярно дополняется, сейчас в нем 168 моделей оборудования.
Онлайн-кассы можно поделить на несколько категорий:
Сколько стоят онлайн-кассы
Главный недостаток онлайн-касс — дороговизна. Затраты на установку нового оборудования не ограничатся расходами на покупку. Кроме этого, придётся регулярно платить оператору фискальных данных за обработку и пересылку их в налоговую, а также вкладываться в обеспечение бесперебойного доступа в интернет, иначе касса не сможет отправлять чеки.
Самый дешёвый вариант — это автономные кассы: 12–20 тысяч рублей. Фискальные регистраторы стоят дороже, 15–40 тысяч рублей. Самые дорогие моноблоки, цены на них могут сильно отличаться в зависимости от функций.
Однако при выборе онлайн-кассы следует не ориентироваться на цену, а исходить из специфики бизнеса: касса должна соответствовать его объёмам, отвечать требованиям закона и не содержать ненужные вашей компании функции.
Что влияет на выбор онлайн-кассы
Вид бизнеса 
Если у вас небольшая торговая точка без подключения к стационарной сети, то вам подойдёт автономная касса: она небольшая и работает от аккумулятора. Если открываете ресторан, то будет удобнее приобрести стационарный моноблок с большим экраном, к которому можно подключить бухгалтерскую и управляющую программы, а также несколько терминалов эквайринга.
Важность автоматизации
Также перед покупкой онлайн-кассы нужно решить, должна ли она помогать автоматизировать бизнес. Некоторым компаниям касса действительно нужна только для выбивания чеков, поэтому нет смысла переплачивать за лишние функции. Если же организация уже пользуется какой-либо управляющей системой, то интеграция с онлайн-кассой ускорит автоматизацию процессов.
Поток клиентов
Стоит также проанализировать поток клиентов, от которого зависит, какое количество чеков понадобится выбивать ежедневно. При выборе кассы обратите внимание на наличие автоотреза и скорость печати. Если покупательский поток большой, это играет важную роль. В зависимости от номенклатуры товаров надо установить размер чека: если он должен содержать много информации, то лучше брать модели с настраиваемой шириной, потому что узкие чеки печатаются дольше.
Программное обеспечение
Софт для кассы должен быть совместим с ПО на остальном оборудовании (терминал эквайринга, весы, сканер штрихкодов), а если вы собираетесь продавать алкоголь, то касса должна быть интегрирована с Единой государственной автоматизированной информационной системой (ЕГАИС). При несовместимости кассы и прочего оборудования печатать корректные чеки со всеми необходимыми данными или отправлять информацию в налоговую будет невозможно. Сразу стоит задуматься о ремонте или перенастройке кассы: есть ли смысл держать в штате специального человека или стоит заключить соответствующий договор с поставщиком.
Как выбрать подходящую модель онлайн-кассы
На примере многофункциональных терминалов «Эвотор» сравним онлайн-кассы по ключевым параметрам и рассмотрим преимущества и недостатки. Все кассы имеют встроенный товароучёт, статистику продаж и управление через личный кабинет. Бесплатная интеграция с большинством терминалов эквайринга.
Эвотор 5
Подходит для торговли в небольших магазинах или на рынке, курьерской доставки, продажи напитков и еды навынос, сувенирных лавок.
Эвотор 7.2
Подходит для торговли в стационарных торговых точках.
Эвотор 7.3
Подходит для торговли в стационарных торговых точках с возможностью автономной работы.
Эвотор 10
Подходит для кафе, баров и ресторанов.
SmartPOS
Универсальна, компактна и подходит как для торговых точек, так и для, например, курьерской доставки