что такое pvn номер в латвии
Вопрос по покупке новой теслы в Германии
Если покупать новую теслу в Германии на физлицо, возвращает ли официальный дилер теслы НДС при вывозе автомобиля за пределы ЕС?
Я с этим вопросом обратился к одному посреднику, который пригонял мне автомобиль. Но я покупал с небольшим пробегом не у официального дилера, и с возвратом НДС не было вопросов. Знакомый хочет купить новую теслу, обратился к моему посреднику, тот сказал, что тесла НДС не вернет и надо покупать через фирму-прокладку. Такая фирма есть, и что самое интересное, что цена будет такой же, как указано на сайте теслы. Якобы для этой прокладки тесла отгрузит авто по дилерской цене, это и будет их заработок. Единственный нюанс в том, что надо дать солидную предоплату для заказа теслы. В то же время на сайте теслы в Германии предоплата составляет 100 Евро.
Tesla Model 3 2020, двигатель электрический, 470 л. с., полный привод — налоги и пошлины
Машины в продаже
Комментарии 13
В можно контакты проверенных людей кто может притащить теслу в рб с Европы новую? Ну и далее на рф
Представители 2-ух различных площадок в Минске мне подтвердили в неформальной беседе, что у них закупочные цены ниже, чем те, что указаны на сайте теслы. И в США, и в Германии есть спец цены дилерские.
Не, не так. Теслу в Германии, хоть юр. лицо, хоть физ. лицо, покупают за одинаковую цену. 100% Насчет возврата налога при подтверждении вывоза за пределы EC никаких проблемм.
Когда я покупал свою ТМ3 с Германии, продавец взял с меня на 8000 евро больше. Когда я предоставил ему подтверждение оплаты налога в Латвии от налоговой, он перечислил мне эту сумму на счёт.
Солидная предоплата это гарантия фирмы-прокладки что вы выкупите у них эту Теслу. Дело все в том что если покупает юр. лицо в Германии у Теслы машину, после подписания договора юр. лицо уже не может отказаться от машины. Мой знакомы когда покупал model S, отправлял прослойки в германию 8 тыс. евро. Думаю за model 3 можно договориться и за 5 тыс. евро.
тогда логично, что просят такую предоплату. спасибо за ответ
Мне только непонятен интерес фирмы-прокладки, которая купит теслу и продаст по цене, указанной на сайте теслы, так еще и вернет НДС потом. Разве тесла продаст этой фирме автомобиль с дисконтом?
Я интересовался у продавцов в Эстонии. У них был следующий порядок, продавец должен был заморозить сумму вычитаемого НДС на специальном счёте, который размораживается только в случае подтверждения оплаты НДС при растаможке покупателем в своей стране.
Так то да, я за авто оплачивал сторонней фирме, у которой покупал теслу, сумму с НДС, а после вывоза авто за пределы ЕС (предварительно надо оформить на это документы перед вывозом), мне фирма вернула сумму НДС банковским переводом в РБ.
Что такое дилерская цена? Ни когда не слышал о таком у Теслы.а так да правильно надо прокладку, и пвн останется у них это их интерес.И предоплата это нормально тесла берёт 100 за предзаказ потом дают вин и надо полную оплату, потом в назначенный день заберёте машину.
В ЕС идентификационный номер плательщика НДС можно проверить онлайн на официальном веб-сайте ЕС VIES. Он подтверждает, что номер в настоящее время назначен, и может предоставить имя или другие идентифицирующие данные объекта, которому был назначен идентификатор. Однако правительства многих стран не предоставляют идентификационные номера НДС из-за законов о защите данных.
Иностранные компании, которые торгуют с частными лицами и некоммерческими организациями в ЕС, могут иметь VATIN, начинающийся с «EU» вместо кода страны, например Godaddy EU826010755 и Amazon ( AWS ) EU826009064.
С 1 января 2020 года действительный номер плательщика НДС клиента является существенным требованием для возможности применения нулевой ставки НДС для поставок товаров внутри Сообщества в ЕС. Если номер НДС клиента недействителен, ставка НДС 0% не может быть применена. Компании должны убедиться, что номера плательщиков НДС своих клиентов проверены.
СОДЕРЖАНИЕ
Номера НДС по странам
Идентификационные номера НДС в Европейском союзе
Французский ключ рассчитывается следующим образом: Ключ = [12 + 3 * (СИРЕНА по модулю 97)] по модулю 97, например: Ключ = [12 + 3 * (404 833 048 по модулю 97)] по модулю 97 = [12 + 3 * 56] по модулю 97 = 180 по модулю 97 = 83, поэтому налоговый номер для 404 833 048 составляет 83 404 833 048 франков, источник: www.insee.fr
«IE» + 7 цифр и две буквы, например IE1234567FA (с января 2013 г., см. [1] )
«IE» + одна цифра, одна буква / «+» / «*», 5 цифр и одна буква (старый стиль, в настоящее время выводится из обращения, см. [2] )
(IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)
Для отдельных людей / фрилансеров это либо «ES» + 8 цифр + буква (для испанцев), либо «ES» + буква + 7 цифр + буква (для иностранцев). например, ESX9999999R
Номера НДС стран, не входящих в ЕС
Для 9-значной схемы 2-значный блок, содержащий 8-ю и 9-ю цифры, всегда находится в диапазоне от 00 до 96 и получается из взвешенного контрольного числа по модулю 97 (идентичный алгоритм используется для 12-значной схемы, игнорируя лишний 3-значный блок). Текущая серия по модулю-97 закончилась в течение 2010 года, поэтому с ноября 2009 года для новых регистраций была введена параллельная серия чисел, начиная с 100 nnnn nn и следуя тому же формату, но с двумя последними цифрами, полученными из альтернативного алгоритма, известного как » 9755 «. Алгоритм идентичен алгоритму для установленной серии, за исключением того, что 55 вычитается, чтобы получить контрольный номер (модуль 97), поэтому контрольный номер либо на 55 меньше, либо (если он будет отрицательным) на 42 больше, чем контрольный номер, который номер НДС в установленной серии имел бы, если бы он был идентичен по первым семи цифрам. Детали алгоритма проверки 97-55 должны были быть секретными, но теперь их можно получить в HMRC по запросу.
Регистрации на острове Мэн разделяют 9- и 12-значные форматы с Великобританией, с GB в качестве префикса кода страны, но отличаются наличием 00 в качестве первых двух цифр. Номера с 01 по 09 в первых двух цифрах зарезервированы HM Revenue & Customs для ссылочных схем Великобритании без НДС.
Номера НДС стран Латинской Америки
Personas físicas extranjeras: 10 и 12 цифр. Это NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) без дефисов.
Юридическая личность: 10 и 12 цифр. Это Cédula de Persona Jurídica (национальный идентификационный номер предприятия) без дефисов.
Persona extranjera (резидент): 11 и 12 цифр. Это DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) без дефисов.
Компании: 3 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, P & G851223B24)
Национальный реестр налогоплательщиков
Компании: 9 цифр без дефиса. Первая цифра должна быть (1, 4, 5), формат для печати на квитанциях: 1 цифра, 1 тире, 2 цифры, 1 тире, 5 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы, например 1-30-00245-8.
Знатоки латвийского законодательства отзовитесь
Огромое спасибо.
У меня ещё пара вопросов:
Что такое ПВН(PVN) и с чем его едят.
Сколько стоит примерно юредический адресс в Латвии на год.
Сколько стоит открытие Банковского счёта?
Можно ли зарегистриерывать СИА на свой Адресс (я хочу снять квартиру в Риге)
—
Подробности очен интерессуют.
П.С: Можно ссылки на законы, если конечно нетрудно.
А каков процент налого обложения? я слышал что 25% Флат. Так ли это.
Сколко стоит интернет в Латвии?
Сколько стоят почтовые пересылки(обыкновенные письма в европу?)
Обязательно ли иметь сообственно бугалтера.
Какой учёт должна обязательно вести СИА.
Какие социальные взносы существуют в Латвии?
Какие социальные взносы обязательны?
Какие страховки обязательны?
Можно ссылки на интернет провайдеров?
Сколько стоит мобильная связь?
Какие операторы хорошие?
Ссылки на мобильных провайдеров
| Цитата: |
| Какие страховки обязательны? |
Как фрилансеру открыть фирму в Латвии и какие преимущества это дает
1. Введение
Всем привет, меня зовут Владислав, я из России, и я фрилансер-программист. Сейчас на Хабре очень популярная тема — юридические и налоговые вопросы при работе с Upwork, как получать и декларировать плату от зарубежных заказчиков, и так далее.
Я тоже довольно долго изучал эти вопросы. Российское законодательство по этим вопросам сильно зарегулировано, и все эти законы и правила причиняют массу проблем фрилансерам, работающим на зарубежный рынок. В итоге я принял решение перевести свой «бизнес» в другую юрисдикцию. Изучив все возможные варианты, я выбрал такой путь — зарегистрировать фирму ООО в Латвии, и принимать платежи от заказчиков на эту фирму. То есть просто переместить свой бизнес из России в Латвию.
Я уже год работаю в таком формате, я сталкивался с разными проблемами и оценил плюсы и минусы. В итоге я решил, что в сумме я выиграл от такого решения. В комментариях к статьям о фрилансе я периодически читаю вопросы типа «как работать на заказчиков из США», «Как платить налоги на платежи с Upwork-а», и поэтому я решил поделится своим опытом, тем более что подобных статей я еще нигде не видел.
2. Основные выводы и результаты
Если коротко, выводы такие:
3. С чего начать и этапы
Если вы решитесь зарегистрировать фирму в Латвии, ваш маршрут будет примерно таким:
Что же, сначала я расскажу про все этапы по порядку, а в самом конце статьи будет про самое сладкое — вывод денег.
4. Шаг за шагом
4.1 Регистрация компании
4.1.1 Общая информация
В Латвии фирму может открыть любой нерезидент, ограничений практически нет. Самый популярная форма, аналог нашего ООО — SIA, Sabiedrība ar ierobežotu atbildību. Для того чтобы открыть фирму, нужно иметь адрес и уставный капитал.
Кстати, вот так выглядит типичный устав ООО в Латвии (сравните с уставом ООО в России):
4.1.2 Адрес
Адрес получить не проблема. В Латвии существует много фирм, которые предоставляют услуги «Виртуального офиса». Вы им платите и они вас регистрируют у себя, получают за вас вашу почту, отвечают на звонки и всем подтверждают, что ваша фирма находится здесь.
Вы должны получить согласие владельца о регистрации юридического адреса и договор о предоставлении юридического адреса. Насчет корреспонденции — вам нужно договорится, чтобы они уведомляли вас о письмах, и нужно сообщить бухгалтеру, чтобы он забирал их периодически (о бухгалтере я напишу ниже).
Вообще, по идее это не очень хорошо, что по одному адресу расположено много фирм, но как я понял, это не может служить основанием в отказе в регистрации. Согласие владельца помещения есть — значит фирму вам зарегистируют.
Также, при оформлении виртуального офиса вам могут за небольшую плату оформить документы для регистрации предприятия — заявление, устав, решение об учреждении и т.д. Выберите название для своей фирмы, выберите род деятельности. В моем случае это «Datorprogrammēšana», «Деятельность в области компьютерного программирования» (62.01, версия 2.0).
Мне юридический адрес за год обошелся в 363 евро (300 евро + 21% НДС), а оформление документов — 50 евро. Госпошлина за оформление — примерно в 22 евро. Если бы я открывал фирму с уставным капиталом 2800 евро (об этом ниже), то пошлина была бы около 140 евро. Сохраняйте все чеки за оказанные услуги, потом вы можете списать их в расходы.
4.1.3 Уставный капитал
Уставный капитал должен быть 2800 евро и более для обычного SIA или от 1 до 2799 евро для SIA малого капитала. Во втором случае будут некоторые ограничения по учредителям, ограничения в получении дивидендов, вы не сможете получить вид на жительство через эту фирму и еще кое-какие мелочи.
Я оформил SIA с уставным капиталом в 100 евро. Для мелкого фриланса этого вполне достаточно.
Впоследствии, если вы захотите, вы можете увеличить уставный капитал до 2800 евро и снять вышеописанные ограничения. Даже если у вас нет полной суммы, вы можете пополнять счет и тут же снимать деньги «под отчет». Ваш бухгалтер подробно вам расскажет о том как это сделать (о бухгалтере я напишу ниже).
4.1.4 Регистрация фирмы
С всеми документами идите в регистр предприятий (Uzņēmumu reģistrs). Там есть очередь, но сотрудники регистра дружелюбные, знают русский язык и помогут вам в случае чего.
Где-то через 3 дня фирма будет зарегистрирована. Как это узнать: заходите на сайт Lursoft lursoft.lv и вводите в поиск название своего предприятия. Если предприятие найдено — значит компания успешно зарегистрирована. Запишите регистрационный номер своей фирмы. Теперь вы можете идти в банк открывать расчетный счет и подавать документы на получение PVN-номера.
Можно оформить фирму и за 1 день, если оплатить госпошлину в троекратном размере.
4.2 Печать
Иметь печать вам необязательно, но если вы хотите выводить деньги через ИП в России, то для проведения платежей через валютный контроль вам лучше сделать себе крутую печать. В Риге есть несколько фирм, которые делают печати, идите в любую из них. Лично я просто заприметил вывеску во время моих мотаний по Риге. Вам нужны будут документы полученные в Регистре предприятий. Стоимость изготовления печати примерно 15-20 евро.
4.3 Налоги в Латвии
Налогами в Латвии заведует Служба Госдоходов (Valsts ieņēmumu dienests).
Самые значимые для вас налоги, которые вы будете платить — зарплатные. Вы числитесь учредителем фирмы и единственным сотрудником, и должны платить сами себе зарплату. И, естественно, налоги на зарплату — подоходный, социальный, налог на безработицу. Каждый месяц, до 25 числа. Про зарплатные налоги я написал в разделе «зарплата» ниже.
Если у вас за прошлый год была прибыль, то нужно заплатить налог на прибыль 15% за прошлый, и этот же налог авансом за текущий год. Если у вас за год прибыль оказалась больше, то доплатите, если нет — то вам его вернут.
Если вы выводите дивиденды, то вы как резидент России должны платить налог на дивиденды в России, и сообщить об этом латвийской налоговой. Я еще не выводил дивиденды, поэтому подробностей не могу сказать, извините.
Существует еще налог на добавленную стоимость (PVN — Pievienotās vērtības nodoklis), но он взимается только при расчетах внутри Латвии. Если ваши заказчики находятся не в Латвии (так это было в моем случае), то вы не платите PVN. Тем не менее, вам необходимо зарегистрироваться как плательщик PVN и получить PVN-номер, хотя бы потому что его следует указать в настройках PayPal и Upwork. Про получение PVN-номера я расскажу ниже.
По налогам в-целом это все. Более подробно о налогах, зарплатах и PVN-номере вам расскажет нанятыми вами бухгалтер.
4.4 Бухгалтер
В Латвии множество фирм, которые предлагают бухгалтерское обслуживание и сопровождение предприятий, также множество бухгалтеров-фрилансеров. Выбирайте кого угодно, ориентируясь на стоимость услуг, отзывы, личные симпатии и т.д. Я рекомендую делать это на как можно более раннем этапе. Бухгалтер вас проконсультирует и поможет избежать проблем.
Как я уже сказал, мне бухгалтерские услуги обходятся в 100 евро в месяц, возможно вы найдете бухгалтера чуть дешевле или дороже.
Ваше взаимодействие с бухгалтером будет выглядеть следующим образом. На первом этапе ваш бухгалтер регистрирует вашу фирму в государственной системе электронной отчетности. Для этого вы с бухгалтером вместе отправляетесь в Службу Госдоходов, там вы должны предоставить документы из Регистра предприятий, а также указать электронный адрес, куда будут падать уведомления. Рекомендую создать один электронный адрес специально для Службы Госдоходов и дать доступ бухгалтеру. Или сделать перенаправление писем на email бухгалтеру.
После того как электронный кабинет заведен, ваш бухгалтер примет вас на работу и будет начислять рабочие часы, зарплату и зарплатные налоги, и будет подавать отчетность через эту систему, а также вести переписку с Службой Госдоходов при необходимости.
Служба Госдоходов может слать вам обычные письма на юридический адрес, где зарегистрирована ваша фирма. Вы должны договориться с бухгалтером, чтобы бухгалтер забирал корреспонденцию и реагировал на эти письма. Не игнорируйте эти письма, если вы не будете отвечать, вашу фирму могут закрыть.
Следующее что бухгалтер должен для вас сделать — оформить вам PVN-номер. Это тоже небольшой квест, об этом я написал в следующем разделе.
Когда фирма будет зарегистрирована, PVN-номер получен, расчетный счет открыт, вы будете взаимодействовать с бухгалтером примерно 1 раз в месяц — шлете бухгалтеру все свои выписки и счета (полученные и отправленные), а бухгалтер будет писать вам, какие налоги на какие реквизиты нужно платить, и сколько денег можно перечислить себе.
Также, если вам нужны будут подтверждающие документы, что вы являетесь учредителем компании в Латвии и получаете зарплату (для визы или для открытия банковского счета как физ. лицо), бухгалтер тоже их запросить и подготовить для вас.
Ну и конечно же, бухгалтер поможет вам списать расходы и вывести деньги, об этом подробнее написано в конце статьи.
4.5 Оформление PVN-номера
После того как фирма зарегистрирована, вы должны подать заявку на регистрацию PVN-номера. Это делает бухгалтер через систему электронной отчетности. Через некоторое время после того как вы подали заявку, Служба Госдоходов пришлет на ваш юридический адрес письмо с просьбой прийти и рассказать о своем бизнесе. Игнорировать это письмо нельзя, вы должны прийти или договорится на другое время.
В назначенное время вы с бухгалтером приходите в Службу Госдоходов и специальный сотрудник проводит с вами собеседование, заполняет анкету о вас и задает вопросы для принятия решения о выдаче PVN-номера.
В моем случае у меня уже был подписанный договор с заказчиком и опыт фриланса в России. Я пришел с договором, принес выписку из ЕГРИП о том что я ИП в России с 2014 года и свои налоговые декларации на УСН за 2014 и 2015 год. Этого было достаточно. Сотрудница Службы Госдоходов была очень вежливая и хорошо разговаривала на русском языке. Вообще, государственные служащие в Латвии, на мой взгляд, вежливые и доброжелательные, и работают хорошо.
4.6 Банк
Что меня действительно поразило — так это банки.
Я привык к российским банкам, где вы желанный клиент и любой банк с удовольствием предложит вам свои услуги. Увы, в Европе это не так. В Латвии банки будут придирчиво осматривать вас со всех сторон, заставлять заполнить 100500 анкет, предъявлять доказательства ведения деятельности.
Как в случае с собеседованием на получение PVN-номера, мне помогло то, что у меня был опыт работы фрилансером в России и что на тот момент у меня уже был заключен договор с заказчиком. Я предьявил в банке договор и свою налоговую декларацию за 2014 и 2015 годы. Если у вас нет договора я не знаю что вы можете показать… Может быть, бизнес-план, или выписку с Upwork, или предыдущие договора, которые вы заключали как ИП в России. Как я уже сказал, в банке работают живые люди, постарайтесь найти способ их убедить.
Теоретически, вам необязательно открывать счет в латвийском банке, по закону вы имеете право иметь расчетный счет в любом банке на территории Европейского союза. Но это теоретически, а в моем случае я обращался в один банк в соседней Литве, и менеджеры, рассмотрев мой пакет документов, отказали — мол, вы ведете бизнес не в Литве, контрагенты у вас не в Литве, так что у вас нет достаточных основании для того чтобы иметь счет в нашем банке в Литве, идите отсюда.
Сейчас у меня есть счета в двух банках — в Rietumu и в латвийском ПриватБанке. Мои впечатления, коротко: с Rietumu проблем никаких нет, кроме цены — открытие счета стоило 60 евро, и за ведение счета они иногда снимают с меня 50 евро в месяц, если у меня обороты ниже порога минимума. А так они вежливые, и работают как часы (по европейском меркам, конечно). В ПриватБанке стоимость ведения счета ниже, но ПриватБанк очень сильно докапывается до моих транзакций и все время требует то копию договора, то объяснение по транзакции, то выписку из Rietumu, им все время мерещится что я через них отмываю деньги.
Вместе с счетом дают корпоративную карточку VISA или MasterCard, обязательно требуйте ее — во-первых вы можете оплачивать расходы компании с помощью этой карты (авиабилеты, гостиницы, услуги хостинга, и тому подобное), а во-вторых в экстренном случае вы можете вывести деньги из PayPal на этот счет. Подробнее про PayPal я написал ниже.
Естественно, ни в коем случае не теряйте карту и не забывайте пинкод от нее! Если забудете пинкод, вам придется снова ездить в Латвию, снова делать новую карточку, снова ждать ее, платить за выпуск карты и т.д.
Ну и еще из минусов — банки в Латвии работают с 10 до 18, иногда даже с перерывом на обед. И еще, так как вы нерезидент, не все отделения могут обслужить вас, обычно на всю Ригу только одно отделение банка обслуживает нерезидентов.
Окей, с проблемами разобрались. Теперь преимущества расчетного счета в Европейском банке:
Вывод: Если вы работаете с заказчиком из экзотических стран, то возможно вам нужно будет иметь второй расчетный счет в другом банке, «про запас». Ну, или вы должны быть готовы к тому, что вам понадобится срочно ехать в Латвию для открытия второго расчетного счета. Как я писал в самом начале, первые пару месяцев держитесь поближе к Латвии, мало ли вдруг какая проблема внезапно возникнет.
По закону, кстати, вы можете иметь сколько угодно расчетных счетов в любом банке Евросоюза.
4.7 PayPal
4.7.1 Общая информация
В Латвии нет никаких ограничений на прием и получение платежей через PayPal. Вы можете принимать платежи от юрлиц и физлиц из любых стран, платить юрлицам и физлицам в любых странах. В любой валюте и в любых размерах. Одним платежом или несколькими. Ну что, как там дела в России, фрилансеры? ЦБ разрешил уже пейпалу переводить деньги между юрлицами, нет?
Ладно, а теперь серьезно. Вот причины, по которым вы должны открыть PayPal:
4.7.2 Открытие счета PayPal
Счет в PayPal можно открывать сразу как только вы получили PVN. Вам необходимо открывать новый счет, старый — не годится. Я открыл счет на свой рабочий email. Регистрируйтесь обязательно как ю
рлицо и обязательно «в Латвии»: то есть либо заходите на paypal.com с латвийского IP либо при открытии paypal.com внизу страницы выберите свое местоположение — Латвия.
После регистрации ваш PayPal аккаунт заморозят и попросят заполнить длинную анкету для борьбы с отмыванием денег. Нужно будет указать название компании, адрес, PVN-номер, имя владельца компании (т.е. вас) ваш адрес, паспортные данные и т.д., также нужно будет загрузить вашу копию паспорта. На последнем этапе вас попросят загрузить сканы документов, подтверждающих что фирма принадлежит вам. Нужно отсканировать LĒMUMS, который вам дали в регистре предприятий Латвии.
На этом этапе возник небольшой затык, после заполнения всех пунктов анкеты PayPal не размораживал мой аккаунт. Проблема решилась после звонка в службу поддержки, я им сообщил что я заполнил анкету, и они разморозили мой аккаунт вручную. У PayPal плохой интерфейс, но служба поддержки по телефону работает неплохо, при любой проблеме звоните им, не стесняйтесь.
Извините, я не помню сколько времени вышеописанное заняло, но кажется, от 7 до 14 дней с момента регистрации, с учетом заморозки аккаунта.
Дальше. Существует еще одно ограничение, очень обидное — начинающие продавцы на PayPal могут выводить деньги с PayPal только после того как они «полежат» на счете 20 дней. Если я не ошибаюсь, на 2016 год, чтобы выйти из статуса «начинающий продавец» нужно было выполнить 2 условия:
Эти числа (50 дней, 10 платежей) были актуальны в 2016 году, возможно правила сейчас изменились.
4.7.3 Выставление счетов в PayPal
После того как вы сделали заказчику работу, вы просите у заказчика его данные и email-адрес кошелька PayPal. Все мои заказчики — это компании, поэтому от них вам нужно знать название компании, адрес регистрации и имя контактного человека.
Дальше вы заходите в Tools / Invoicing и создаете инвойс за оказанные услуги. Пишете туда пункты и стоимость. Если хотите — укажите фиксированную сумму, или часы работы, как вам и заказчку удобнее. Если вы оказываете услуги за пределами Латвии вы не платите VAT (PVN), поэтому поле с налогом оставляете пустым.
Получается примерно так:
Дальше жмете «SEND» и ждете когда заказчик оплатит работу. Когда деньги окажутся на вашем PayPal аккаунту, вы можете распоряжаться деньгами — оплачивать ими хостинг, например, или выводить в банк.
Некоторые заказчики оплачивают платежи прямо так, без счетов. В этом случае вам все равно нужно создать в PayPal счет, чтобы было чем отчитываться бухгалтеру. Убедитесь, что дата счета поставлена до даты фактической оплаты заказчиком работы. Отправлять такой счет заказчику, естественно, не нужно.
4.7.4 Вывод денег
В PayPal вы можете добавить корпоративную карту Visa/MasterCard или банковский счет, я рекомендую вам добавить и то и другое.
При добавлении банковского счета вы должны указать реквизиты банка: Swift-код, адрес, название, и т.д., а также номер счета и информацию о нем. Реквизиты банка вы можете найти на официальном сайте, ваш номер счета и информацию о нем посмотрите в своем интернет-банке. Номер счета имеет вид типа LV00XXX0000123456789
Ваш счет в латвийском банке я думаю, мультивалютный доллар/евро (по умолчанию). Поэтому валюту счета можете указывать хоть евро хоть доллар, деньги теоретически в любом случае должны дойти.
Если вы укажете валюту в евро, а на PayPal будете получать деньги в долларах, то при выводе денег PayPal будет их конвертировать евро принудительно, по своему курсу. А курс у PayPal менее выгодный, чем в вашем банке.
Также обратите внимание: Поменять валюту счета в дальнейшем вы не можете. Наверное, это можно сделать через техподдержку PayPal или если отвязать счет и привязать его снова? Я не пытался.
После того как вы добавите в PayPal свой расчетный счет, вам на этот счет упадут один или два платежа от PayPal. Вам нужно будет посмотреть код в описании платежа и ввести его в PayPal, для подтверждения. Либо, как вариант, вам нужно будет назвать величины платежей для подтверждения, например 0.01 и 0.11 евро. Чуть позднее эти деньги PayPal спишет обратно.
После того как счета подтверждены, вы можете выводить на них деньги. Раньше вывод денег занимал 5-7 дней. После того как вы закажете вывод денег, сначала ваш заказ проверит служба безопасности PayPal, через 1-2 дня вам на почту придет сообщение что вывод денег одобрен, и еще через 3 дня деньги будут на счете в банке. С недавних пор деньги оказываются на счету уже на следующий день.
С привязкой карты то же самое — вы указываете данные карты (номер, срок действия, имя владельца), а затем подтверждаете ее через платежи от PayPal, как я писал выше. Разумеется, карта должна быть корпоративная, и принадлежать вашей компании, а не вам как физлицу! В этом случае, на карте будет написано что-то типа FOR BUSINESS, а в качестве имени владельца будет написано ACCESS TO ACCOUNT. Вот так выглядит моя карта:
Когда вы добавляете в PayPal карту, вы не можете написать туда «ACCESS TO ACCOUNT» в качестве владельца, поскольку PayPal автоматически подставляет туда вашу фамилию. Не переживайте, пишите в владельца карты свое имя и фамилию, проблем не возникнет, деньги все равно приходят на карту.
Исходя из моего опыта, деньги на карту идут дольше, вплоть до 14 дней. Если вдруг по каким-то причинам вам не удалось добавить номер счета (например, кодовые платежи от PayPal не упали на счет, или еще какой затык произошел), а вам срочно нужен «кеш» или вы далеко от Латвии, то можете использовать карту для «аварийного» вывода денег на нее, пока разбираетесь с банком почему платежи не доходят. Хотя блин, срочный кеш с задержкой в 14 дней звучит как-то не очень.
4.7.5 Отчетность PayPal
Раз в месяц скачиваете все инвойсы которые вы получили или оплатили за предыдущий месяц, а также качаете выписку, и отправляете бухгалтеру.
Заходите в Reports, затем Activity Download. Ставьте Transaction Type: Balance affecting. Затем указываете период (за предыдущий месяц) и жмите Create Report. Через некоторое время вам на почту упадет уведомление, что отчет готов.
Инвойсы берите из раздела Tools — Invoicing, каждый инвойс скачивайте как PDF.
Отправляете отчет и инвойсы бухгалтеру и забываете об этом до следующего месяца.
4.8 Upwork
4.8.1 Общая информация
Когда я зарегистрировал фирму и получил PVN, у меня был пустой профиль на Upwork, так что я создал новый, на рабочий email. Не знаю как быть если у вас уже есть отзывы, рейтинг и т.д., думаю вам тоже лучше зарегистрировать новый аккаунт, увы.
После регистрации указываете в Contact Info ваш юридический адрес в Латвии, затем заходите в Tax Information и указываете ваши реквизиты — название компании, адрес и PVN (VAT) номер. Этот номер PVN нужно подтвердить, процесс этот автоматический, обычно Upwork его подтверждает за 1 день. Не забудьте в настройках указать, что вы не резидент США.
Upwork вам будет присылать счета с VAT-налогом 21%, но если вы будете оплачивать взаиморасчетом (с своего баланса) или через PayPal, то почему-то VAT не взимается. Не знаю с чем это связано, но в любом случае это уже заморочки Upwork-а, если Upwork считает неправильно, это уже их головная боль. В вашем же случае расчет простой — если вы оказываете услуги за пределами Латвии, VAT вы не платите и точка.
В остальном все как обычно — пополняем connect-ы, ищем заказчиков, получаем от них оплату за mailstones и следим как растет сумма на балансе.
4.8.2 Вывод денег с Upwork
Здесь все еще проще чем в PayPal. Вы можете выводить деньги на PayPal-кошелек или на расчетный счет в европейском банке. Для вывода на PayPal — указываете свой email-адрес на который зарегистрирован PayPal-кошелек. Для банка — указывайте реквизиты своего банка (Swift-код, название, адрес), а также данные своего счета. Напоминаю, реквизиты банка вы можете найти на официальном сайте, ваш номер счета и информацию о нем посмотрите в своем интернет-банке.
Деньги на счет в европейском банке приходят в течение суток. Предпочтительно выводить деньги именно на счет, но на всякий случай добавьте оба метода (счет и PayPal) вывода денег.
4.8.3 Отчетность в Upwork
Раз в месяц заходите в Reports / Transaction History, ставите период — предыдущий месяц, затем сохраняете таблицу и сохраняете все инвойсы. И таблицу и инвойсы отправляете своему бухгалтеру. Таблицу лучше всего сохранить путем печати всей веб-страницы в PDF, потому что CSV-файл который предлагается Upwork-ом абсолютно нечитаем.
Опять таки, как и в случае с PayPal — это можно сделать за 5 минут, лениво попивая смузи.
5. Как выводить деньги из фирмы
5.1 Общая информация
А теперь переходим к самому приятному! Итак, ваша фирма работает, у вас есть счета в банке, у вас привязан PayPal, Upwork, вы работаете на заказчиков, заказчики платят, деньги от заказчиков разными стекаются на расчетный счет, и теперь нужно только получить их!
Есть 4 основных способа выводить деньги из фирмы себе в карман:
5.2 Обычные способы вывода денег
5.2.1 Дивиденды
С дивидендами я пока не разбирался детально. Если я не ошибаюсь, то при выводе дивидендов вы должны платить налоги в России, так как вы являетесь резидентом России. Налог на дивиденды в России 13%, а в Латвии 10%, у России и Латвии есть договор об избежании двойного налогообложения, так что вы должны предоставить службе госдоходов информацию о том, что вы уже уплотили этот налог в России и не должны ничего платить в Латвии. И еще: если у вас SIA с уставным капиталом менее 2800 евро, выводить дивиденды можно только при определенных условиях. Проконсультируйтесь с вашим бухгалтером об этом.
5.2.2 Зарплата
Так как фирма не может быть без сотрудников, после оформления фирмы бухгалтер добавляет вас в команию на должность «Член правления» (Valdes loceklis по латышски) и регистрирует вас в электронной системе отчетности. Вы получаете определенную зарплату и платите налоги раз в месяц. Интересно получается — вы работаете в Латвии, официально, вау! Но это вам не дает вид на жительство, это вам вообще никаких преимуществ не дает. Ну, может быть, в следующий раз при обращении за визой в Латвии вам дадут многократный шенген на 90 дней, вот и все преимущество.
Раз в год вы платите налог на риск безработицы 3.6 евро. Ежемесячно при получении зарплаты вы платите два основных налога — социальный 34.09% и налог на доходы физ.лиц 23%. Минимальная зарплата в 2017 году 380 евро, но можно платить меньше, если бухгалтер будет ставить вам мало рабочих часов.
Например если вы хотите тратить меньше денег на налоги, попросите бухгалтера считать вашу зарплату по минимуму, например, что вы работали 2 часа в месяц. Это проканает, если в этом месяце вы вообще не вели деятельности и не получали платежей от заказчиков. Например если июль был «пустым» месяцем, я плачу себе зарплату 4.13 евро, социальный налог 2.05 евро и подоходный налог 1.24 евро. В другом месяце цифры могут быть другие, зависит от количества рабочих часов в месяце.
Если же я вел какую-то деятельность, но не полностью, то я плачу зарплату, например 103.37 евро, соц. налог 51.14, НДФЛ 30.88 евро. Напоминаю, минималка в Латвии 380 евро в месяц, по идее вы можете себе назначить в любой месяц какую угодно зарплату и сколько угодно рабочих часов.
Ну и третий вариант, если у вас много заказчиков и кеш льется рекой, платите полную зарплату: оплачивайте iedzīvotāju
129 и зарплату к выдаче
5.2.3 Расходы
Также вы можете списать расходы на фирму. Вы можете списывать счет за аренду офиса, авиабилеты, гостиничные чеки, чеки за проезд в общественном транспорте, любые материалы которые вам нужны для работы (электроника), счета за хостинг, счета за лицензии на ПО. Нельзя списывать расходы на продукты и на рестораны/кафе. Для подтверждения нужен фискальный чек или инвойс плюс выписка с корпоративной банковской карты. Коллекционируете все чеки, потом привозите их вашему бухгалтеру. Бухгалтер считает вам, сколько денег вы можете получить, вы эти деньги переводите себе. Профит!
5.2.4 Командировки и авиабилеты
Если вы часто путешествуете, дополнительным бонусом к авиабилетам вы можете также получить командировочные. Просто бухгалтер оформляет ваше пребывание в другой стране как командировку, и начисляет вам суточные.
Подробнее узнайте о командировках и суточных у своего бухгалтера.
5.2.5 Возврат займа учредителя
При открытии расчетного счета вы наверняка пополнили его каким-то стартовым капиталом. Это пополнение считается как заим от учредителя, и в ходе вашей деятельности вы можете вернуть эти деньги назад, по частям или полностью, в любой момент.
5.3 Как получать деньги
5.3.1 Общая информация
Допустим, ваш бухгалтер насчитал вам зарплату, суточные, а также вы решили вернуть часть денег, вы можете получить эти деньги следующим образом:
5.3.2 Банковская карта в Латвии для физ.лица
Как я уже сказал, банки будут вас придирчиво рассматривать, а вам нужно будет доказывать менеджеру банка, что вы достойны иметь счет в их банке. На момент оформления карты я уже вел деятельность примерно полгода, поэтому бухгалтер распечатал мне данные информационной системы о том что я числюсь сотрудником, плачу налоги, и т.д., распечатал данные о моей фирме из системы Lursoft, этого оказалось достаточно.
Я открыл карту в латвийском ПриватБанке. Мне оформили простейшую карту Visa Electron, ту самую унылую без чипа, которую в России еще называют «зарплатной картой». Как и в случае с корпоративной картой — ни в коем случае не теряйте пин-код от этой карты, пинкод нельзя ни поменять, ни восстановить. Если вы потеряете пинкод, вам придется снова ехать в Латвию и заказывать новую карту.
Когда карта у вас, вы можете снимать деньги с этой карты в банкомате или расплачиваться ею в терминалах везде, где принимают Visa Electron.
Теперь — о том как снимать с нее наличные в России. Снимать в рублях — не вариант, потому что курс обмена у ПриватБанка просто грабительский. В моем случае, наиболее выгодным способом пока является снятие в банкоматах Альфа-банка в евро. Комиссия при снятии денег у Привата составляет 2.5 евро за одно снятие, а снять за раз можно только 100 евро. Пока что ищу более удобные способы, но не нашел, увы.
Ну и еще: в латвийском банке уведомили меня, что они сообщат налоговым органам России о том что у меня есть счет за рубежом. Так что я под колпаком. По закону о деоффшоризации, я должен уведомлять налоговую о состоянии счета каждый квартал.
5.4 Вывод денег через ИП/ООО
5.4.1 Общая информация
У меня ИП поэтому я написал про ИП. Все что написано ниже, применимо и к ООО тоже.
Договор и доп. соглашения у меня двух языках (русский / английский), счета и акты можно не переводить, годятся стандартные счета из 1C-ки, с латвийской стороны нет каких-то требований к оформлению счетов или к их переводу.
Как вы поняли, из-за валютного контроля это самый проблемный способ вывода денег, но и он же самый дешевый — вы платите какую-то комиссию банку за SWIFT-перевод (обычно в районе 15-30 евро, почти не зависит от размера платежа) и 6% УСН в России. Напомню, выводя через дивиденды вы платите 13% налога, выводя через зарплату — половину.
Теоретически, Служба Госдоходов или банк может докопаться, типа что это за камасутра с платежами самим себе. Это примерно как известная схема «ООО + ИП» в России. Способ защиты тот же как и в России — обосновывайте необходимость этих платежей документами, не завышайте цены.
Но пока что ни Служба Госдоходов, ни даже банки не придирались. И это очень странно, кстати. Стоило мне снять с корпоративной карты 1600 евро, как банк меня забомбил письмами с требованиями предоставить подтверждающие документы от кого я получал свои доходы и на каком основании. А то что в три раза большие суммы уходят в Россию, их не волнует.
5.4.2 Закон о КИК
Теперь, про то же самое, но с российской стороны. Итак, в России существует закон о контролируемых иностранных компаниях. Поскольку вы являетесь владельцем компании в Латвии, вы должны сообщить в налоговую о том, что у вас есть эта компания. Для этого есть определенная форма заявления, вы должны ее заполнить и подать в налоговую по месту жительства. На этом пока все, если от вашей фирмы вы получаете менее 10 миллионов рублей в год, то можете больше ничего не делать. А если больше — нанимайте бухгалтера и считайте с ним средневзвешенные ставки.
Также, все ваши сделки между латвийской компанией и ИП, согласно налоговому кодексу РФ, являются контролируемыми, так как совершаются между взаимозависимыми лицами. Это не запрещено, но это накладывает на вас обязательство сообщать в свою налоговую о совершенных сделках раз в год. Просто уведомляйте налоговую, и если ваше ИП держит рыночные цены на оказание своих услуг, не завышает и не занижает их, то проблем быть не должно.
6. Вид на жительство
1800 евро и вы должны заплатить налогов за год на сумму
22000 евро. При этих условиях вы получаете вид на жительство на 1 год. Дальше вы продляете его каждый год, и если каждый год вышеописанные условия выполняются, то через 5 лет вы получаете постоянный вид на жительство.
Я пока по требованиям не прохожу, но вообще смотрю в эту сторону, было бы интересно.
Большое преимущество вида на жительство в Латвии — это то, что его не нужно «поддерживать» путем проживания в стране. Вы можете мотаться по миру и фрилансить хоть на Гоа хоть в Таиланде. Пока вы попадаете под условия, вид на жительство вам продлят без проблем.
7. Заключение
Статья неожиданно получилось очень длинной, но я надеюсь вы не заскучали, и смогли получить ценные знания из этой статьи. Если у вас есть какие-то вопросы, вы можете их задать в комментариях, я постараюсь ответить.