что такое периодичность платежей по финансовым обязательствам
Срок погашения кредита в 2021 году
Каждое банковское учреждение имеет ряд предложений по кредитованию, которые различаются, в том числе, и таким параметром как срок погашения кредита. Заемщик имеет право выбирать, через какой период времени он обязывается полностью рассчитаться с банком. Увеличение сроков погашения кредита приводит к его удорожанию, так как чем дольше банк не получает своих денег, тем больше он выставляет размер переплаты. Каким образом оптимально производить погашение взятого кредита и как могут меняться сроки займа и пойдет речь в данной статье.
Поиск кредита
Что такое срок погашения кредита?
Под сроком погашения понимают период, выделенный банком на полное погашение задолженности по кредиту. Существуют:
Период погашения определяется программой. Однако банк вправе сократить срок, если не уверен в платежеспособности клиента или обнаружил погрешности в кредитной истории потенциального заемщика.
Расчет срока погашения кредита
Правильный выбор срока погашения позволяет сбалансировать размер ежемесячного платежа и максимальную переплату. Для вычисления с помощью калькулятора на нашем сайте следует:
Калькулятор рассчитает величину ежемесячного взноса, а также вычислит итоговую переплату. Кроме того, система подскажет дату последней выплаты по кредиту.
Способы погашения кредита
Существуют два типа погашения кредитов: аннуитетный и дифференцированный. Они отличаются порядком формирования платежей. В частности:
Каков порядок и срок погашения кредита могут быть?
Выдаваемые кредиты можно классифицировать в зависимости от такого параметра, как сроки погашения задолженности по кредиту следующим образом:
Срок погашения — период, в течение которого заемщик обязуется вернуть взятые у кредитора денежные средства в полном размере с учетом начисленных процентов.
Следует подчеркнуть, что краткосрочные займы могут оформляться как с погашением на определенную дату, так и до востребования (когда банк оставляет за собой право потребовать возврата заемных средств в любое время).
Отдельно стоит обратить внимание на ипотечное кредитование, так как его сроки значительно превышают период погашения других кредитов и составляют от десяти до двадцати пяти лет. Как правило, при определении срока погашения такого типа кредита банки учитывают, через какое время наступает пенсионный возраст заемщика.
В качестве начальной точки отсчета срока кредитования может использоваться различные даты:
Этот момент всегда оговорен условиями заключенного договора, с которым рекомендуется внимательно ознакомиться.
Многие банки предоставляют так называемый льготный период, который предшествует сроку погашения кредита. В течение этого времени заемщик освобождается от выплаты основного долга и платит только проценты по кредиту.
В зависимости от длительности использования заемных средств рассчитываются процент по кредиту. Стоит подчеркнуть, что система возврата кредита чаще всего построена таким образом, что в первую очередь происходит выплата процентов по кредиту, а далее основной долг. Увеличение сроков кредитования приводит к росту переплаты, в то время как досрочное полное или частичное погашение кредита является основанием для перерасчета процентных платежей в пользу заемщику.
Возможно ли увеличение срока погашения кредита?
Такие понятия, как порядок и сроки погашения кредита тесно взаимосвязаны. Для сокращения размера ежемесячных обязательных платежей в силу возникновения непредвиденных финансовых затруднений и резкого снижения платежеспособности возможен такой вариант, как продление срока кредита после окончания оговоренного периода.
Рассматриваемая возможность должна быть предусмотрена условиями заключенного договора.
При этом в большинстве случаев переоформление договора не требуется, сохранение первоначальных условий его выдачи рассматривает в отдельном порядке. Однако автоматически продление договора не происходит (исключением может выступать только кредитные карты и овердрафт), каждый случай подачи заявления на пролонгацию кредита рассматривается в индивидуальном порядке и происходит путем реструктуризации кредита.
Важно принимать во внимание, что банк не всегда идет навстречу клиенту, однако при добросовестном исполнении своих обязательств можно рассчитывать на положительный ответ. Наличие уважительной причины появления препятствий для своевременной оплаты очередного ежемесячного платежа необходимо подтвердить документально. После достижения сторонами договоренности составляется новый график платежей по кредиту.
Досрочное погашение кредита
Существует полное и частичное досрочное погашение. Первое предполагает внесение средств свыше ежемесячного платежа для зачисления на тело кредита. Полное погашение представляет закрытие долга путем оплаты всей оставшейся суммы. Оба варианта позволяют сэкономить на процентах и уменьшить итоговую переплату. В рамках частичного погашения можно сократить срок выплат или уменьшить ежемесячный платеж. Важно:
Процедура проводится бесплатно и без списания комиссий. Оставить заявление можно онлайн в личном кабинете или в отделении банка.
Последствия нарушения сроков погашения кредита
Предоставление займа банковскими учреждениями происходит посредством заключения соответствующего договора, который, в том числе, содержит в себе ответственности обеих сторон. Следовательно, нарушение гражданином срока погашения кредита банку влечет за собой применения с его стороны ряда мер, вплоть до привлечения к ответственности.
Неуплата кредита может повлечь за собой следующие действия банка:
Как показывает практика, к более серьезным мерам банк переходит при наличии просрочки более трех месяцев или если проблемный клиент не выходит на контакт. На первом этапе его сотрудники, как правило, ограничиваются предупредительными мерами (звонками и письмами с напоминанием о наличии долга). Также сведения о просрочке передаются в бюро кредитных историй, что негативно сказывается при попытках в дальнейшем обратиться за кредит в любой другой банк.
Финансовые обязательства: суть и учет
В процессе своей деятельности компания взаимодействует с другими организациями, физ. лицами, а также с органами власти. В результате такого взаимодействия у организации появляются различного рода обязательства – финансовые, имущественные и другие.
Финансовые обязательства для бизнеса подобны кредитным картам для физических лиц. Они удобны тем, что компания может использовать «чужие деньги» для финансирования своей коммерческой деятельности в течение некоторого периода времени, который длится до наступления даты погашения, указанной в договоре. Но чрезмерные денежные обязательства могут нанести ущерб бизнесу и поставить компанию на грань банкротства.
Что такое финансовые обязательства организации
Понятие «финансовые обязательства» расшифровывается в МСФО IAS 32 «Финансовые инструменты: представление». В российском законодательстве четкое определение отсутствует. По МСФО финансовым обязательством организации считается один из следующих элементов:
Говоря простым языком, финансовые обязательства компании – это все платежи, которые она должна совершить в соответствии с заключенными соглашениями. К ним относится кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, долги по договорам займа и кредитования, включая задолженность по выданным гарантиям, и пр.
Финансовые обязательства есть не только у коммерческих предприятий, но и у физ. лиц, банков и государства. К обязательствам физ. лиц относятся задолженности по кредитам, долги за услуги ЖКХ, неуплаченные налоги, штрафы и т.п. Остальные позиции рассмотрим ниже.
Финансовые обязательства банка
Обязательства банка отличаются от задолженности коммерческой организации. Если последние в большинстве случаев осуществляют деятельность за счет собственных финансов, то в основе банковских операций лежат привлеченные средства.
Финансовые обязательства банка делятся на 2 группы:
депозитные
недепозитные
К первому пункту относят денежные средства, внесенные физ. лицами и организациями на банковские счета и используемые в соответствии с заключенным договором. К недепозитным обязательствам относят средства, привлеченные в виде взятых банком кредитов или полученные от продажи долговых ценных бумаг на рынке.
И в том, и в другом случае банк платит за пользование привлеченными деньгами. При депозитных финансовых обязательствах – это проценты вкладчикам за хранение денег на счете, а при недепозитных – это ссудный процент и купонный доход.
В попытках увеличить прибыль множество крупнейших банков заключают своп-контракты с другими финансовыми институтами. Скажем, банк ожидает, что в обозримом будущем американский индекс будет приносить заметно ниже среднеисторической доходности 10% в год. Он находит инвестиционную компанию, которая согласна выплачивать фиксированный доход 5% годовых в валюте, получая от банка положительный результат индекса. Таким образом, ожидания участников сделки противоположны, но компания страхуется от сильных убытков премией в 5%.
Если банк оказывается прав и индекс работает в минус, то он получает прибыль 5% в валюте. Но если индекс дает, скажем, 15% в год, то у банка возникают дополнительные финансовые затраты в размере 15% – 5% = 10% от установленной по условиям договора суммы.
Финансовые обязательства государства
Под финансовыми обязательствами стран принято понимать расходы бюджета, направленные на исполнение государственных функций: социальных, экономических, оборонных и т.д. Близким понятием является государственный долг.
Финансовые обязательства государства делятся на внутренние и внешние. Внутренние образуются в процессе взаимодействия государства с коммерческими организациями и физическими лицами внутри страны. К ним относят погашение гос. облигаций, долги по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы, оплата услуг юридических лиц, выполняющих государственные заказы, а также задолженности, возникающие в результате предоставления государственных гарантий.
Внешние денежные обязательства страны (например, РФ) возникают при заключении кредитных договоров от имени Российской Федерации, как заемщика, с иностранными кредитными организациями или другими государствами. О внешнем и внутреннем госдолге РФ я писал здесь.
В США под государственными финансовыми обязательствами понимают американские государственные ценные долговые инструменты – казначейские векселя, ноты или долгосрочные облигации правительства США, которые являются самым эффективным инструментом в кризисы. Все эти варианты рассматриваются инвесторами как один из самых безопасных видов инвестиций, особенно краткосрочные векселя. О госдолге США читайте тут.
Виды финансовых обязательств
Финансовые обязательства юридических лиц классифицируют по ряду признаков. В зависимости от того, кто является второй стороной договора, их делят на:
По характеру правовой связи между сторонами сделки денежные обязательства делятся на простые и сложные. Примером первого типа является кредитный договор, в котором кредитор вправе требовать от заемщика своевременного возврата средств и начисленных процентов, а заемщик должен выполнить принятые условия.
В сложных договорах каждая сторона имеет как права, так и обязанности друг перед другом. Например, договор купли-продажи, где продавец с одной стороны обязуется поставить товар надлежащего качества, а с другой вправе требовать своевременной оплаты. А покупатель может как требовать получить товар надлежащего качества в установленный договором срок, так и обязан оплатить поставку в полном объеме.
Наконец, в зависимости от условий выделяют следующие виды обязательств:
виды финансовых обязательств
Срок финансовых обязательств
Под сроком фин. обязательства понимают период времени, определенный условиями договора для его исполнения. Срок при этом может быть выражен в виде конкретной даты или временного промежутка. В первом случае прописывают, что стороны должны исполнить обязательства до конкретной даты, скажем до 5 марта текущего года. Во втором варианте в договоре указывается, что срок исполнения определен, например, в течение 30 дней с момента заключения контракта или передачи товара.
Срок действия соглашения и срок исполнения финансовой договоренности могут не совпадать. Иногда складывается ситуация, в которой срок действия договора уже истек, но у одной из сторон остается задолженность перед другой. Например, если компания не оплатила своевременно поставленный товар, то она должна уплатить пеню и штраф. Даже если срок действия договора уже закончился, это не снимает с организации ответственности по уплате пеней и штрафа.
Чтобы компании было легче учитывать и отслеживать свои финансовые обязательства, их делят на долгосрочные и краткосрочные, а также на текущие и просроченные.
Посмотреть финансовые обязательства конкретной компании можно либо в ее отчетности, либо на сайте investing.com в разделе «Баланс», где они отсортированы на краткосрочные и остальные:
Учет финансовых обязательств
В бухучете существует ряд различий относительно финансовых задолженностей по РСБУ и МСФО, хотя в обоих случаях они отражаются в разделе пассивов. Так, согласно российскому стандарту, учет финансовых обязательств ведется по первоначальной стоимости, предусмотренной условиями заключенного контракта, и не подлежит изменению до даты полного или частичного исполнения обязательства.
Например, компания взяла кредит 100 тысяч, в учете будет принята денежная задолженность на эту сумму. Помимо суммы основного долга, в графах РСБУ отразятся затраты по выплате процентов и сопутствующие расходы по займу (страхование, комиссия и т.п.).
В соответствии с МСФО денежные средства принимаются по справедливой стоимости, а в дальнейшем учитываются либо по справедливой, либо по амортизированной. Справедливой считается стоимость, которая могла бы быть получена при передаче обязательств на текущих рыночных условиях. Амортизированная – это первоначальная цена долга за минусом фактически погашенной суммы.
Например, компания взяла кредит 100 тысяч. При оформлении была уплачена страховка 5 тысяч и банковская комиссия 2 тысячи. Справедливая стоимость кредита будет рассчитана, как стоимость по договору за минусом понесенных расходов, то есть 93 тысячи.
У любой организации в процессе деятельности образуются финансовые обязательства, из чего следует необходимость их учета. С одной стороны, они служат одним из источников капитала для осуществления операционной деятельности, а с другой являются будущими расходами предприятия, когда наступает дата их погашения. Если финансовые обязательства компании значительно превышают собственный капитал, то это свидетельствует о зависимости от других контрагентов и собственной финансовой неустойчивости.
Правила погашения кредитов
При оформлении кредитного договора банк выдает клиенту график платежей. В документе указывается какую сумму и по каким числам нужно вносить на счет, чтобы задолженность погашалась своевременно. Рассмотрим важные нюансы процедуры выплаты займов, о которых должен помнить каждый заемщик.
Дата платежа
Дата платежа — число календарного месяца, когда происходит списание денежных средств со счета для погашения. Некоторые банки предлагают выбрать дату платежа (например, Московский Кредитный Банк, Райффайзенбанк), другие привязывают ее к дате заключения соглашения (ВТБ 24, Бинбанк).
Внести деньги нужно до указанной в графике даты включительно. Важную роль играет способ пополнения счета, поскольку деньги не всегда поступают моментально. При оплате кредита через сторонний банк или платежную систему зачисление может происходить до 3 рабочих дней.
Кроме того, учитывать нужно и время внесения средств. Например, по условиям Банка Русский Стандарт, если платеж был внесен с помощью терминала самообслуживания до 19-00 по московскому времени — он поступит на счет в этот же день. Деньги, внесенные после 19-00, зачисляются только на следующий день.
Если дата очередного платежа выпадает на выходной или праздник — списание переносится на первый следующий за ним рабочий день.
Чтобы избежать возникновения досадных просрочек, лучше не дожидаться наступления даты платежа, и оплачивать кредит заблаговременно.
Многие банки предусматривают возможность перенести дату платежа на более удобную. В их числе: Хоум Кредит, Альфа-Банк, ЮниКредит. Некоторые кредиторы предлагают воспользоваться такой услугой на платной основе. Пример: банк Русский Стандарт предоставляет сервис «Меняю дату платежа». Стоимость подключения — 300 рублей, сумма включается в очередной платеж. Можно выбрать любую дату, кроме: 1, 29, 30 и 31 числа месяца.
Сумма платежа
Обеспечить наличие на счете достаточной суммы в дату списания — прямая обязанность клиента.
Точный размер платежа указывается в графике погашения. Многие банки заблаговременно рассылают заемщикам СМС-уведомления с напоминанием даты и суммы очередного платежа. Кроме того, клиент может самостоятельно уточнить информацию о величине взноса одним из следующих способов:
Способы внесения денежных средств на счет
При заключении договора банки информируют клиента о том, как погасить кредит и предлагают несколько возможностей для пополнения счета.
Учитывая, что платежи придется вносить регулярно, процедура должна быть удобной и не отнимать много времени.
Условно все способы оплаты кредита можно разделить на автоматизированные и самостоятельные.
Автоматизированная оплата производится без непосредственного участия клиента. Например:
В зависимости от условий конкретного банка, самостоятельно вносить платежи можно:
Правила досрочного погашения кредита
При улучшении материального положения займ можно закрыть досрочно. Банк не вправе взимать за это комиссии или чинить другие препятствия.
Заемщик имеет право вернуть кредит досрочно в полном объеме без предварительного оповещения банка в первые 14 календарных дней с даты получения ссуды. Клиент обязан оплатить проценты за фактическое время использования заемных средств.
Частичное или полное исполнение обязательств по кредиту может быть реализовано и на более позднем сроке. Перед тем как досрочно погасить кредит, заемщик обязан уведомить банк о своем намерении минимум за 30 календарных дней. Договором может быть оговорен меньший срок для подачи соответствующего заявления. При этом, банк имеет право предусмотреть условие о досрочном возврате части займа только в дату списания очередного платежа по графику.
Подведем итоги
Точное и своевременное погашение займов важно, поскольку формирует положительную кредитную историю и создает репутацию надежного клиента. Заемщикам, которые ответственно подходят к исполнению взятых на себя обязательств, банки с легкостью одобряют новые кредиты, предлагают специальные тарифы и льготные условия.
Финансовые обязательства — полное описание
В Большом экономическом словаре Борисова А. Б. финансовые обязательства (Financial liabilities) — это обязательные платежи, расчёты, обусловленные финансово-договорными отношениями.
1. Что такое финансовые обязательства простыми словами
В современной юридической литературе под финансовым обязательством обычно понимают вид обязательственного правоотношения, в силу которого одно лицо (должник) обязуется передать другому лицу (кредитору) определённую сумму денег, выраженную в согласованной сторонами денежной единице.
Что такое финансовое обязательство с точки зрения бухгалтерского учёта? В российском законодательстве отсутствует единообразное чёткое определение этого понятия. Но понятие «финансовое обязательство» расшифровывается в МСФО IAS 32 «Финансовые инструменты: представление».
В соответствии с этим документом финансовым обязательством считается:
Простыми словами финансовые обязательства — это все платежи, которая компания должна совершить в соответствии с заключёнными соглашениями.
Сюда можно отнести:
2. Виды финансовых обязательств
Финансовые обязательства юридических лиц можно классифицировать по ряду признаков. В зависимости от того, кто является второй стороной договора, их делят на:
Нужно отметить, что именно внешние обязательство чаще всего становятся причиной финансовой несостоятельности предприятия. В соответствии со сложившейся практикой предприятие считается платёжеспособным если его активы превышают внешние финансовые обязательства.
По характеру правовых взаимоотношений финансовые обязательства можно разделить на:
В Зависимости от условий договорных отношений финансовые обязательства можно так же разделить на:
3. Срок финансовых обязательств
Под сроком финансового обязательства понимают период времени исполнения данного обязательства, определённый договором или нормативными актами.
Это может быть конкретная дата или временной интервал.
Нужно понимать, что дата подписания договора или срок его действия далеко не всегда совпадают со сроком исполнения финансового обязательства.
Сроки существования финансовых обязательств напрямую зависят от условий договорённости между контрагентами, а также от норм действующего законодательства. Например, налоговые взносы должны перечисляться в конкретные даты в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.
Срочность исполнения финансовых обязательств напрямую зависит от заинтересованности участников сделки.
4. Учёт финансовых обязательств: краткосрочные, долгосрочные и текущие
С целью упрощения и стандартизации учета и отчетности предприятия, финансовые обязательства подразделяют на краткосрочные и долгосрочные, а также на текущие и просроченные.
Краткосрочные финансовые обязательства — это обязательства, которые должны быть исполнены в течение 12 месяцев или одного производственного цикла.
К таким обязательствам относятся все формы заёмного капитала со сроком погашения до одного года. Основными формами этих обязательств являются краткосрочные кредиты банков и краткосрочные займы от других предприятий, различные нормы кредиторской задолженности по товарам, услугам, полученным авансам, расчётам с бюджетом, оплате труда, с дочерними предприятиями.
Долгосрочные финансовые обязательства — это все прочие обязательства компании. К ним относятся все формы заёмного капитала со сроком использования более 1 года.
Основными формами этих обязательств являются долгосрочные кредиты банков и долгосрочные займы от других предприятий, задолженности по налоговым кредитам, задолженность по эмитированным облигациям и выпущенным векселям.
Текущие финансовые обязательства — это те, по которым не наступил срок исполнения или не закончился интервал, в течение которого данное обязательство должно быть исполнено в соответствии с договором.
Просроченными считают обязательства, срок исполнения которых уже прошёл, а обязательство исполнено не было.
Финансовые обязательства отражаются в разделе «Пассив» баланса предприятия. Отражение в учёте финансовых обязательств обычно производится в корреспонденции со счётами учёта активов, поступивших по договору, в результате которого возникло соответствующее финансовое обязательство.
Признание финансового обязательства:
При этом в случае возникновения обязательства по договорам купли-продажи нефинансового актива признание кредиторской задолженности производится только после отгрузки соответствующего актива.
Методика отражения финансовых обязательств в соответствии с МСФО охватывает рассмотрение следующих вопросов:
Финансовое положение предприятия оценивается по соотношению активов, капитала и обязательств.
5. Финансовые обязательства и платёжеспособность предприятия
Анализ финансовых обязательств предприятия напрямую связан с анализом его платёжеспособности.
Эффективная финансовая деятельность предприятия невозможна без постоянного привлечения заёмных средств. Использование заёмного капитала позволяет существенно расширить объём хозяйственной деятельности предприятия, обеспечить более эффективное использование собственного капитала предприятия и, в конечном счёте повысить рыночную стоимость предприятия. Именно поэтому привлечение и эффективное управление заёмными средствами является важнейшей функцией финансового менеджмента компании.
Анализ платёжеспособности необходим не только самому предприятию, но и его контрагентам для:
Исходя из финансовой отчётности компании, можно определить её способность выполнять принятые финансовые обязательства в срок и в установленном объёме.
Процесс привлечения предприятием заёмных средств и контроля объёма и качества финансовых обязательств требует от предприятия формирования специальной политики, включающей следующие этапы:
6. Способы исполнения финансовых обязательств
Определённые меры по надлежащему исполнению обязательств установлены в законе либо в качестве общих правил, которые применимы к любым обязательствам, либо носят специальный характер и используются в определённых случаях (например, субсидиарная ответственность). Кроме того, статья 329 ГК РФ допускает применение дополнительных обеспечительных мер, устанавливаемых по соглашению сторон.
Способы обеспечения исполнения обязательства:
Принято считать, что наиболее юридически качественно исполнение финансовых обязательств прописано в английском праве. Принципы английского права в этом вопросе отличаются, чёткостью и последовательностью. При этом у компаний остается правовая свобода и гибкость при согласовании условий заключаемых сделок. Такие способы обеспечения финансовых обязательств как механизм ступенчатого акционерной доли, счета удержания или ограниченное право регресса вообще отсутствуют в российском праве.
7. Выводы
Финансовый обязательства – это неотъемлемая часть любого бизнеса. Привлечение заёмного капитала предполагает соблюдение определённых условий, призванных обеспечить финансовую устойчивость предприятия. Высокая доля долга в пассивах предприятия (особенно краткосрочного долга) может существенно увеличить риск неплатёжеспособности компании.
Привлекая заемные средства, предприятия получают ряд преимуществ, которые при неправильной оценке эффективности финансовых обязательств, могут обернуться потерей финансовой стабильности, и, даже, банкротством.
Нужно отметить, что всегда при оценке финансового состояния предприятия учитываются долгосрочные обязательства, но, не всегда наличие таких обязательств сказывается негативно на оценке. Так как долгосрочные обязательства можно приравнять к собственным средствам организации. А с учётом инфляции, наличие таких обязательств даже может стать положительным моментом.
Автор: Кутняк Екатерина, редактор: Балдин Андрей