Что такое финансовая модель бизнеса
Что такое финансовая модель бизнеса
Чтобы заранее понять, будет ли бизнес успешным, составляют его финансовую модель. В этой статье мы разобрались, как ее построить и использовать, даже если вы не финансист.
Зачем нужна финансовая модель
Как делает обычный предприниматель: идет на тренинг Тони Роббинса, верит в себя, занимает у бабушки денег, открывает бизнес, Инстаграм, Инстаграм, Инстаграм, закрывает бизнес.
Как делает продвинутый предприниматель: еще до начала работы проверяет в теории, как будет функционировать бизнес в различных ситуациях. Заранее моделирует форс-мажоры, чтобы понимать, как из них выбираться.
Но так как компании еще фактически нет, для оценки будущего бизнеса составляют его модель — так можно заранее проиграть различные сценарии в работе. Лучше это делать через движение денег: финансовые потоки затрагивают все процессы компании — товары, люди, активы — все это можно оценить, посчитав и сравнив нужные суммы. Поэтому финансовая модель дает представление о будущей компании в целом и о любой из сторон ее деятельности.
Давайте рассмотрим, из чего будет состоять финмодель. Дальше покажем, как эти формы заполнять и как с их помощью оценить потенциальную эффективность бизнеса.
Из чего состоит финансовая модель бизнеса
Финмодель состоит из 3 форм:
Бюджет движения денежных средств (БДДС) — составляют по оплате (с НДС).
Бюджет доходов и расходов (БДР) — составляют по начислению (без НДС).
Правильно смоделируйте доходы и расходы. Будьте внимательны — нельзя планировать только движение денег (БДДС), как это сделано в таблице-примере дальше. Так можно наделать много ошибок.
Финансовая модель
Определение финансовой модели
Финансовая модель – представляет собой схему, показывающую экономическое состояние объекта или его элементы как по компании в целом, так и отдельно по отделам. Схема состоит из показателей на основании финансовых и нефинансовых данных. Главная цель финансовой модели – составлять прогноз состояния бизнеса и оценивать его изменения в пределах заданного периода.
Кроме финансовых, которые являются базовыми, схема может включать и натуральные показатели. Например, это могут быть объемы производства или реализации, нормы по расходованию полуфабрикатов и т.д.
Если ваш бизнес только в начале пути, то финансовое моделирование является важным инструментом планирования стартапа, позволяющим определить целесообразность запуска проекта и привлечения инвестиций, эффективность деятельности компании, правильность стратегии развития. Отсутствие экономической модели бизнеса чревато негативными последствиями разной степени тяжести — от неразумных и необоснованных затрат до полного провала идеи.
Финансовая модель демонстрирует текущее состояние компании и ожидаемый ход ее развития. Понятно, что будущее предсказать сложно. Но построение финансовой модели даст вам инструмент для понимания сильных и слабых сторон компании, способов оптимизации расходов и увеличения прибыли.
Функции финансовой модели
Главная функция финансовой модели – показывать максимально точные аналитические данные по различным ситуациям, которые так или иначе влияют на дальнейшее принятие управленческих решений.
Также к функциям финансовой модели можно отнести:
Финансовые модели применяются:
Разберем основные цели, для которых потребуется применить построение финансовой модели:
Важно понимать, что финансовая модель не позволит вам угадать будущее вашей компании. Она позволит понять бизнес-процессы и факторы, влияющие на его рост. Поскольку модель строится на гипотезах, ее требуется регулярно обновлять (при появлении фактических показателей продаж, выручки, затрат и так далее).
Виды финансовых моделей
Вариантов построения финансовых моделей несколько. На их наполненность влияют следующие факторы:
Большая часть может классифицироваться также на основании временных признаков, свойств моделируемых объектов, отраслей применения и т.п. Например, на рисунке ниже представлена классификация финансовых моделей, обусловленная назначением их использования.
Кроме этого группировка может опираться на метод финансового анализа. В этом случае для каждой группы характерны индивидуальные способы для анализа бизнес-процессов предприятия. Чаще всего используются нормативные, предикативные и дескриптивные модели. На рисунке представлена финансовая модель, сгруппированная по финансовому анализу.
Управленческий учет предприятия любого масштаба, на базе 1С:Предприятие 8
БИТ.ФИНАНС/Управленческий учет
Структура финансовой модели
Непосредственный процесс анализа бизнеса при построении финансовой модели осуществляется по трем направлениям деятельности:
Каждое из них описывает свои объекты анализа. Дополнительно модель может описывать и внешнее окружение экономического проекта. В комплексе эти элементы четко показывает текущее положение финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
На рисунке ниже представлена структура финансовой модели в укрупненном плане. Каждый элемент модели представлен набором объектов, являющихся предметом финансового анализа и моделирования.
Элементы и объекты финансового анализа мы рассмотрим в таблице.
Элемент финансовой модели
Объемы и цены продаж, номенклатура, акцизы, наличие (отсутствия) НДС, экспортных пошлин и прочих налогов с продаж
Удельные затраты материалов и внешних услуг на производство товаров и услуг в разрезе номенклатуры товаров и услуг раздела «Продажи», наличие в них входящего НДСа и импортных пошлин
Штатная численность, размеры ФОТ, график работы, размеры налогов с ФОТ (мед. страхование, отчисление в ПФР и другие, если предусмотрено законодательством)
Нормативы дебиторской и кредиторской задолженности по поставщикам и покупателям, длительность производственного цикла (расчет незавершенного производства), объем оборотного капитала, необходимого для работы организации
Проценты по займам и кредитам
Проценты по полученным и выданным займам, которые отражаются в отчете о прибылях и убытках
Графики получения и возврата займов, как полученных, так и выданных; схемы финансирования деятельности (за счет собственного и заемного капитала или лизинга)
Общие параметры модели
Налоги, налоговые базы, ставки, способы распределения и получения налоговых платежей, например, региональный или федеральный бюджет (может понадобиться для подготовки бизнес-плана в государственные структуры, например, для получения субсидий)
Ставки инфляции, обменные курсы валют и прогноз их изменения
Расчеты стоимости денег во времени, используя ставки дисконтирования
Стартовое состояние бизнеса (баланс), если финансовая модель составляется для уже функционирующего бизнеса
Благодаря перечисленным функциям основных финансовых моделей можно выделить два направления работы с ними:
Модели этих двух плоскостей идентичны по структуре, отличаются лишь источниками получения информации.
Данные для построения: План продаж, План найма, План закупок, p&l, cf и пр.
Для рассмотрения плоскости планирования бизнес-процессов организации построение модели можно представить в виде взаимосвязи планов и бюджетов, которые описывают разные уровни планирования в зависимости от сроков. Каждый уровень имеет характерные особенности.
В таблице ниже показаны уровни планирования ФХД.
Постановка целей «надолго», исходя из внешних и внутренних возможностей и рисков
Отображение решений и инициатив предыдущего этапа в денежном и натуральном выражении. Укрупненный план без конкретики
Укрупненный план без конкретики с уточнением раз в год
Обеспечение ликвидности бизнеса.
План как четкий приказ к исполнению
План сводный, по продуктовым категориям с конкретизацией до номенклатуры
Квартал (иногда год)
Постановка четких задач сотрудникам
Четкие даты исполнения
Параметры выделения уровней:
В комплексной финансовой модели, которая представлена в виде иерархии уровней планирования, каждый сможет рассмотреть отдельную подсистему (модель).
В качестве инструментов для финансового моделирования можно использовать различные программные средства, которые используются для управленческой отчетности. Их также можно разделить на несколько уровней автоматизации. Это могут быть электронные таблицы или полноценные программные решения. Задача последних заключается в том, чтобы автоматизировать весь комплекс финансовых задач организации.
Программы для автоматизации построения финансовой модели
На сегодняшний день существует много программных продуктов, которые позволяют полностью автоматизировать процесс построения финансовых моделей. Они дают возможность формирования комплексных моделей, которые охватывают все уровни планирования, и позволяют гибко настраивать аналитические разрезы и степень детализации.
Помимо этого, они поддерживают механизмы сравнения плана и факта, обеспечивая балансировку бизнес-процессов для повышения их эффективности, а также позволяют производить оперативный контроль текущей ситуации посредством системы настраиваемых финансовых метрик, предоставляя данные для заинтересованных пользователей любого ранга.
Одним из флагманов таких комплексных решений является конфигурация «1С:ERP». Она содержит большой спектр функциональных возможностей для построения финансовых моделей различных уровней сложности. В таблице ниже мы рассмотрим схему уровней планирования и Монитора целевых показателей (МЦП) на базе «1С:ERP».
Не подлежит автоматизации
Блок «Бюджетирования» с консолидированными бюджетами без конкретизации по аналитикам
Блок «Бюджетирования» с консолидированными бюджетами без конкретизации по аналитикам и МЦП
Блок «Бюджетирования» и МЦП
МЦП и планы продаж по категориям и по номенклатуре, а также планы закупок, производства и сборки\разборки (блок «Планирование»)
Документы заказов клиента, поставщикам, производству, на перемещение, внутреннее потребление, сборку и разборку, а также ремонт
Каждый уровень в «1С:ERP» содержит свой собственный набор механизмов для построения финансовой модели. Стратегический, среднесрочный и краткосрочный уровни представлены возможностью формирования бюджетов различной степени детализации. Оперативные и операционные уровни представлены планам различной функциональности и документами заказов. Все эти элементы совместно позволяют создавать комплексные финансовые модели.
Помимо «1С:ERP» функционал для работы с финансовыми моделями содержится и в других решениях 1С.
В типовой конфигурации «1С:Управление торговлей» используется модель для ведения финансового управленческого учета на основании управленческого плана счетов, в основе которого поставлен учет торговой деятельности.
Кроме операций по оптовой, розничной и комиссионной торговле в типовой финансовой модели есть также учет:
В программе также реализованы операции по начислению и выдаче заработной платы. Благодаря этому можно оперативно получить полновесный баланс активов и пассивов организации и другие финансовые отчеты. Например:
В целом на рынке представлено много других программных продуктов, помогающих работать над построением финансовой модели. Кроме «1С:ERP» и «1С:Управление торговлей» на базе 1С можно использовать решения «1С:CRM» и «1С:Управление нашей фирмой».
Как построить финансовую модель – пример
Для работы с финансовой моделью разработаны несколько методик. Их принципы построения различаются в зависимости от того, какое направление движения выбрано в той или иной иерархии уровней планирования. Чтобы получить комплексную модель потребуется разработка системы взаимосвязанных моделей для всех уровней планирования от стратегического до операционного или наоборот.
Выделяют три варианта процесса построения модели:
Каждый из этих подходов имеет свои достоинства и недостатки. Рассмотрим их в таблице:
От создания стратегии до создания операционных планов
Низкая мотивация управленцев низших и средних уровней по целям
От создания операционных планов к созданию стратегии
Хорошая мотивация управленцев низших и средних уровней по целям
Планирование одновременно и от создания стратегии и от операционных планах на местах
Как мы видим, наиболее эффективным методом построения финансовой модели можно считать метод встречного направления. Этот метод более уравновешенный, при этом он исключает негативные стороны двух других. С его помощью можно получить рекомендации по части целей бизнеса и задать планируемые значения показателей.
Менеджеры нижнего и среднего звеньев составляют модели своих уровней, ориентируясь на цели, заданные топами. При этом подходе все уровни работают, исполнители понимают свои планы, поскольку участвуют в их составлении. Руководство понимает обоснованность всех показателей после итерации (снизу-вверх), и у него нет завышенных ожиданий.
Финансовая модель бизнеса. Структура и этапы построения
Любой бизнес необходимо начинать с четкого осознания концепции, особенностей. Важно понимать, сколько денег нужно вложить в повышение продуктивности, чтобы оно оказалось наиболее прибыльным. Требуется застраховать себя от существующих рисков, издержек, потерь в процессе. Финансовая модель бизнеса — ключевой инструмент. Он помогает выделить ресурсы. С его помощью, предприниматели понимают, насколько успешным будет то или иной дело. Составить схему может даже начинающий — достаточно разобраться в тонкостях, нюансах процедуры, что описано ниже.
Финансовая модель — что это?
Модель представляет собой схематическое отображение, содержащее информацию об определенном объекте экономики общего характера и его отдельных компонентов. Например, данные о компании или о структурных подразделениях.
Схематическое отображение включает различные денежные, дополнительные показатели, влияющие на эффективность, рентабельность. С ее помощью получается составить прогноз определенного предприятия, оценить текущее, будущее положение в заданных временных рынках.
В процессе планирования берутся во внимание различные факторы. С помощью финансовой модели бизнеса определяются объемы продаж продукции, затраты сырья, другие параметры. Моделирование позволяет получить наиболее подробную аналитическую сводку по сложным вопросам, изложенным простыми понятиями. Позволяет упростить принятие важных решений, влияющих на дальнейший рост организации.
Для чего ее используют в бизнесе?
Схематическое планирование средств, бюджета, расходов, доходов считается одним из самых востребованных направлений любой сферы деятельности. Оно представляет универсальный расчетный инструмент, с помощью которого составляются перспективные сценарии развития событий, различные показатели и значения, необходимые определенному кругу пользователей.
Применение финансовой модели бизнеса целесообразно в ситуациях:
Существует множество вариантов применения схематического планирования бюджетов. Далеко не везде находят рекомендации, примеры с грамотного оформления, распределения бюджетной отчетности. Большая часть учебных пособий направлена на изучение функций MS Excel, чего не всегда хватает во исполнение масштабных задумок. Именно поэтому следует пользоваться информационными ресурсами, технологичными инструментами, упрощая поставленную задачу планирования.
Функции фин. модели
У финансовой модели бизнеса есть несколько важных функциональных назначений:
Направление имеет достаточно широкую область применения. Оно востребовано в сфере менеджмента, денег, инвестиций, аудита. Результаты активно применяются в продажах, маркетинге, предпринимательской деятельности. Эффективный инструмент, позволяющий оптимизировать типовые цели и задачи, держать под контролем составляющие сообщества.
Виды моделей
Существуют различные варианты классификации бюджетного моделирования. Они изучают разные критерии, факторы.
В зависимости от временного распределения выделяют категории для:
Существуют заданные схемы. Они используются ради нормирования ресурсов и затрат. В качестве открытых источников используют техническую документацию, законодательные нормы.
В зависимости от объектов применения выделяют типы моделирования:
В зависимости от уровня охвата бывают комплексные, одиночные схемы. Первые охватывают сразу несколько параметров рассматриваемого объекта, что позволяет построить наиболее полную оценку. Вторые охватывают исключительно определенный концепт развития. Это дает определить точно только один из критериев, не принимая во внимание остальные. Каждое решение отличается своими преимуществами, недостатками.
Схематические элементы отличаются по особенностям использования. Например, существуют универсальные варианты, применимые в различных отраслях. Уникальные решения могут задействоваться только в конкретном случае, так как преподносят специфику выбранного направления работы.
В зависимости от отрасли схемы распределяются на отдельные категории, так как принимают уникальные процедуры. По способу построения, представления данных выделяют ручные и автоматические схемы. Первые составляются без использования компьютера, а вторые применяют дополнительные вычислительные мощности при достижении поставленных целей, задач.
Структура модели
Понятие включает целый комплекс разделов, содержащие вспомогательные элементы. К ним относят следующие виды деятельности: операционную, инвестиционную, бюджетную. Все строение наиболее полно отображается в документации сотрудничества.
Операционная
Часть включает составляющие, связанные с ведением внешнеэкономической деятельности — продажами, реализацией товаров и услуг современного рынка. Важно понимать особенности, тонкости каждой составляющей, не допуская критической ошибки. Сюда входят следующие вопросы:
Эти параметры влияют на моделирование, общую прибыльность любого предприятия, установки.
Инвестиционная
Содержит все, что связано с партнерами и инвестициями. Сюда относятся следующие параметры:
Перечисленные параметры являются наиболее востребованными в планировании бюджета, составления карты расходов. Они помогают определить рентабельность бизнеса, его убыточность или прибыльность.
Финансовая
Сюда относят все финансы, с которыми работает предприятие в процессе ведения внешней деятельности. Здесь детально описывается схема трат, полное финансирование работы. Среди ключевых показателей выделяют:
Структура не является исчерпывающей. В зависимости от специфики каждого конкретного направления работы могут определяться различные факторы, влияющие на параметры развития сообщества. Описание перечисленных разделов напрямую зависит, какой результат требуется получить от проектирования.
Как построить финансовую модель?
Составление планирования организации — достаточно непростой процесс, который требует учитывать множество факторов. Подобный алгоритм строится с годовым расчетом. Формирование и сбор критериев рекомендуется начинать заранее, чтобы к началу следующего года все необходимые данные были доступны для реализации, обработки.
С самого начала выделяют те критерии, свойственные для конкретного направления работы. Их бывает много, поэтому потребуется время для сборки. Чтобы результат был максимально точным, нужно учитывать все возможные показатели, так как это — основа будущего стратегического планирования.
Составляя бизнес-модель, необходимо обязательно брать во внимание элементы:
Как можно заметить, есть множество различных категорий расходов, доходов, влияющих на инвестиционную привлекательность группы. Чтобы лучше контролировать перечисленные характеристики, рекомендуется записывать данные цифровым форматом. Наиболее удобный способ презентовать документацию понятным видом. Позволит быстро внести правки при необходимости.
Современные технологические решения позволяют автоматизировать все процессы, внести данные без потерь качества или результативности. Соблюдая все правила, требования, достигают поставленных задач с минимальными рисками или затратами, что поможет продвигать компанию.
Характеристики качественной бизнес-модели
Чтобы составленный порядок соответствовал стандартным нормам, исправно выполнял поставленные задачи, необходимо учитывать следующие параметры:
Любая выбранная схема обладает определенными свойствами. Среди основных выделяют такие:
Важно постоянно заботиться о повышении качества презентации информационных ресурсов, прозрачности отчетности. От перечисленных свойств зависит дальнейшая работа организации, бюджет, благополучие.
Как контролировать исполнение фин. модели?
Сейчас существует множество способов, позволяющие упростить контроль и управление за финансовой составляющей компании. Не нужно вручную вести документацию. Достаточно применить автоматизированный программный продукт, упрощающий процедуру формирования бюджета. С помощью многочисленных инструментов можно не только составить численное отображение информации. Есть возможность составить графики и другие факторы моделирования. Они позволят оценить выгоды от инвестиций. Среди ключевых особенностей, достоинств подобных ERP-программ следует выделить:
Некоторые крупные организации прибегают к использованию крупных программных комплексов. Среди их особенностей — возможность контролировать аспекты работы компании для получения наибольшей прибыли и повышения инвестиционной привлекательности.
Распространенные ошибки при составлении бизнес-плана
Чтобы составить фин. модель, необходимо учитывать множество параметров и требований. Важно тщательно спланировать стратегию роста, учесть вероятные факторы воздействия. Иначе не получится привлечь инвесторов и достичь необходимой продуктивности. Среди наиболее распространенных ошибок при разработке выделяют такие:
Чтобы не допускать таких ошибок, необходимо отыскать «золотую середину». Поможет составить наиболее реалистичное состояние проекта, смоделировать процессы для достижения максимального уровня отдачи.
Финансовое моделирование — важное направление роста любого направления деятельности. С его помощью планируют особенности работы конкретной компании для получения максимального результата. К процессу следует отнестись с особой серьезностью. Нужно найти оптимальное решение между гибкостью, охватом описанного. Характера отображает не только расходы, доходы, но показывать финансовую привлекательность, быть доступной для внесения изменений. Тут помогут современные средства автоматизации. Использование простого программного комплекса существенно поможет составить финансовую модель, необходимую для компании, привлечения инвесторов, повышения инвестиционной привлекательности.
Финансовая модель
Определение финансовой модели
Финансовая модель – представляет собой схему, показывающую экономическое состояние объекта или его элементы как по компании в целом, так и отдельно по отделам. Схема состоит из показателей на основании финансовых и нефинансовых данных. Главная цель финансовой модели – составлять прогноз состояния бизнеса и оценивать его изменения в пределах заданного периода.
Кроме финансовых, которые являются базовыми, схема может включать и натуральные показатели. Например, это могут быть объемы производства или реализации, нормы по расходованию полуфабрикатов и т.д.
Если ваш бизнес только в начале пути, то финансовое моделирование является важным инструментом планирования стартапа, позволяющим определить целесообразность запуска проекта и привлечения инвестиций, эффективность деятельности компании, правильность стратегии развития. Отсутствие экономической модели бизнеса чревато негативными последствиями разной степени тяжести — от неразумных и необоснованных затрат до полного провала идеи.
Финансовая модель демонстрирует текущее состояние компании и ожидаемый ход ее развития. Понятно, что будущее предсказать сложно. Но построение финансовой модели даст вам инструмент для понимания сильных и слабых сторон компании, способов оптимизации расходов и увеличения прибыли.
Функции финансовой модели
Главная функция финансовой модели – показывать максимально точные аналитические данные по различным ситуациям, которые так или иначе влияют на дальнейшее принятие управленческих решений.
Также к функциям финансовой модели можно отнести:
Финансовые модели применяются:
Разберем основные цели, для которых потребуется применить построение финансовой модели:
Важно понимать, что финансовая модель не позволит вам угадать будущее вашей компании. Она позволит понять бизнес-процессы и факторы, влияющие на его рост. Поскольку модель строится на гипотезах, ее требуется регулярно обновлять (при появлении фактических показателей продаж, выручки, затрат и так далее).
Виды финансовых моделей
Вариантов построения финансовых моделей несколько. На их наполненность влияют следующие факторы:
Большая часть может классифицироваться также на основании временных признаков, свойств моделируемых объектов, отраслей применения и т.п. Например, на рисунке ниже представлена классификация финансовых моделей, обусловленная назначением их использования.
Кроме этого группировка может опираться на метод финансового анализа. В этом случае для каждой группы характерны индивидуальные способы для анализа бизнес-процессов предприятия. Чаще всего используются нормативные, предикативные и дескриптивные модели. На рисунке представлена финансовая модель, сгруппированная по финансовому анализу.
Управленческий учет предприятия любого масштаба, на базе 1С:Предприятие 8
БИТ.ФИНАНС/Управленческий учет
Структура финансовой модели
Непосредственный процесс анализа бизнеса при построении финансовой модели осуществляется по трем направлениям деятельности:
Каждое из них описывает свои объекты анализа. Дополнительно модель может описывать и внешнее окружение экономического проекта. В комплексе эти элементы четко показывает текущее положение финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
На рисунке ниже представлена структура финансовой модели в укрупненном плане. Каждый элемент модели представлен набором объектов, являющихся предметом финансового анализа и моделирования.
Элементы и объекты финансового анализа мы рассмотрим в таблице.
Элемент финансовой модели
Объемы и цены продаж, номенклатура, акцизы, наличие (отсутствия) НДС, экспортных пошлин и прочих налогов с продаж
Удельные затраты материалов и внешних услуг на производство товаров и услуг в разрезе номенклатуры товаров и услуг раздела «Продажи», наличие в них входящего НДСа и импортных пошлин
Штатная численность, размеры ФОТ, график работы, размеры налогов с ФОТ (мед. страхование, отчисление в ПФР и другие, если предусмотрено законодательством)
Нормативы дебиторской и кредиторской задолженности по поставщикам и покупателям, длительность производственного цикла (расчет незавершенного производства), объем оборотного капитала, необходимого для работы организации
Проценты по займам и кредитам
Проценты по полученным и выданным займам, которые отражаются в отчете о прибылях и убытках
Графики получения и возврата займов, как полученных, так и выданных; схемы финансирования деятельности (за счет собственного и заемного капитала или лизинга)
Общие параметры модели
Налоги, налоговые базы, ставки, способы распределения и получения налоговых платежей, например, региональный или федеральный бюджет (может понадобиться для подготовки бизнес-плана в государственные структуры, например, для получения субсидий)
Ставки инфляции, обменные курсы валют и прогноз их изменения
Расчеты стоимости денег во времени, используя ставки дисконтирования
Стартовое состояние бизнеса (баланс), если финансовая модель составляется для уже функционирующего бизнеса
Благодаря перечисленным функциям основных финансовых моделей можно выделить два направления работы с ними:
Модели этих двух плоскостей идентичны по структуре, отличаются лишь источниками получения информации.
Данные для построения: План продаж, План найма, План закупок, p&l, cf и пр.
Для рассмотрения плоскости планирования бизнес-процессов организации построение модели можно представить в виде взаимосвязи планов и бюджетов, которые описывают разные уровни планирования в зависимости от сроков. Каждый уровень имеет характерные особенности.
В таблице ниже показаны уровни планирования ФХД.
Постановка целей «надолго», исходя из внешних и внутренних возможностей и рисков
Отображение решений и инициатив предыдущего этапа в денежном и натуральном выражении. Укрупненный план без конкретики
Укрупненный план без конкретики с уточнением раз в год
Обеспечение ликвидности бизнеса.
План как четкий приказ к исполнению
План сводный, по продуктовым категориям с конкретизацией до номенклатуры
Квартал (иногда год)
Постановка четких задач сотрудникам
Четкие даты исполнения
Параметры выделения уровней:
В комплексной финансовой модели, которая представлена в виде иерархии уровней планирования, каждый сможет рассмотреть отдельную подсистему (модель).
В качестве инструментов для финансового моделирования можно использовать различные программные средства, которые используются для управленческой отчетности. Их также можно разделить на несколько уровней автоматизации. Это могут быть электронные таблицы или полноценные программные решения. Задача последних заключается в том, чтобы автоматизировать весь комплекс финансовых задач организации.
Программы для автоматизации построения финансовой модели
На сегодняшний день существует много программных продуктов, которые позволяют полностью автоматизировать процесс построения финансовых моделей. Они дают возможность формирования комплексных моделей, которые охватывают все уровни планирования, и позволяют гибко настраивать аналитические разрезы и степень детализации.
Помимо этого, они поддерживают механизмы сравнения плана и факта, обеспечивая балансировку бизнес-процессов для повышения их эффективности, а также позволяют производить оперативный контроль текущей ситуации посредством системы настраиваемых финансовых метрик, предоставляя данные для заинтересованных пользователей любого ранга.
Одним из флагманов таких комплексных решений является конфигурация «1С:ERP». Она содержит большой спектр функциональных возможностей для построения финансовых моделей различных уровней сложности. В таблице ниже мы рассмотрим схему уровней планирования и Монитора целевых показателей (МЦП) на базе «1С:ERP».
Не подлежит автоматизации
Блок «Бюджетирования» с консолидированными бюджетами без конкретизации по аналитикам
Блок «Бюджетирования» с консолидированными бюджетами без конкретизации по аналитикам и МЦП
Блок «Бюджетирования» и МЦП
МЦП и планы продаж по категориям и по номенклатуре, а также планы закупок, производства и сборки\разборки (блок «Планирование»)
Документы заказов клиента, поставщикам, производству, на перемещение, внутреннее потребление, сборку и разборку, а также ремонт
Каждый уровень в «1С:ERP» содержит свой собственный набор механизмов для построения финансовой модели. Стратегический, среднесрочный и краткосрочный уровни представлены возможностью формирования бюджетов различной степени детализации. Оперативные и операционные уровни представлены планам различной функциональности и документами заказов. Все эти элементы совместно позволяют создавать комплексные финансовые модели.
Помимо «1С:ERP» функционал для работы с финансовыми моделями содержится и в других решениях 1С.
В типовой конфигурации «1С:Управление торговлей» используется модель для ведения финансового управленческого учета на основании управленческого плана счетов, в основе которого поставлен учет торговой деятельности.
Кроме операций по оптовой, розничной и комиссионной торговле в типовой финансовой модели есть также учет:
В программе также реализованы операции по начислению и выдаче заработной платы. Благодаря этому можно оперативно получить полновесный баланс активов и пассивов организации и другие финансовые отчеты. Например:
В целом на рынке представлено много других программных продуктов, помогающих работать над построением финансовой модели. Кроме «1С:ERP» и «1С:Управление торговлей» на базе 1С можно использовать решения «1С:CRM» и «1С:Управление нашей фирмой».
Как построить финансовую модель – пример
Для работы с финансовой моделью разработаны несколько методик. Их принципы построения различаются в зависимости от того, какое направление движения выбрано в той или иной иерархии уровней планирования. Чтобы получить комплексную модель потребуется разработка системы взаимосвязанных моделей для всех уровней планирования от стратегического до операционного или наоборот.
Выделяют три варианта процесса построения модели:
Каждый из этих подходов имеет свои достоинства и недостатки. Рассмотрим их в таблице:
От создания стратегии до создания операционных планов
Низкая мотивация управленцев низших и средних уровней по целям
От создания операционных планов к созданию стратегии
Хорошая мотивация управленцев низших и средних уровней по целям
Планирование одновременно и от создания стратегии и от операционных планах на местах
Как мы видим, наиболее эффективным методом построения финансовой модели можно считать метод встречного направления. Этот метод более уравновешенный, при этом он исключает негативные стороны двух других. С его помощью можно получить рекомендации по части целей бизнеса и задать планируемые значения показателей.
Менеджеры нижнего и среднего звеньев составляют модели своих уровней, ориентируясь на цели, заданные топами. При этом подходе все уровни работают, исполнители понимают свои планы, поскольку участвуют в их составлении. Руководство понимает обоснованность всех показателей после итерации (снизу-вверх), и у него нет завышенных ожиданий.