что такое ein в сша
Что такое EIN и как его получить
Н омер EIN (Employer Identification Number) – это девятизначный идентификационный номер работодателя, получение которого необходимо для всех компаний, зарегистрированных на территории Соединенных Штатов Америки.
КРАТКАЯ СВОДКА
Расшифровка
Employer Identification Number
Юрисдикция применения
Какой орган выдает
IRS (Internal Revenue Service) — Налоговое управление США
Cрок получения
Кому нужно получать
Всем компаниям, зарегистрированным на территории США
Срок действия
Обновлено: 04.01.21
Cуществует заблуждение, что получение EIN носит добровольный, диспозитивный характер. На самом деле почти каждая компания, учрежденная на территории Соединенных Штатов, обязана получить данный номер. На сайте Налогового управления США для удобства представлен ряд вопросов, положительный ответ на любой из которых свидетельствует о том, что номер EIN Вам необходим. Среди них — наличие наемных работников, подача налоговых деклараций, программа Кеога и другие.
Данный номер идентифицирует компанию и указывается при заполнении всех официальных документов. EIN выдается единожды и является бессрочным, после присвоения не меняется и не выдается повторно.
Получить EIN могут предприятия всех организационно-правовых форм: компании с ограниченной ответственностью (LLC), корпорации (C-Corp, S-Corp), партнерства, а также трасты, правительственные агентства и лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.
Получение налогового номера EIN в США.
Для начала надо разобрать, что такое EIN номер.
EIN аббревиатура «идентификационный номер работодателя», который присваивается каждой американской компании Американским налоговым управлением IRS. EIN служит идентификацией вашей компании в США и выдается только коммерческому юридическому лицу. Этот номер будет постоянным идентификационным номером налогоплательщика. Данный EIN номер в США не выдается и не используется повторно.
Для чего нужен EIN номер?
Это номер указывается при заполнении всех необходимых официальных документов компании в государственных и негосударственных органах. Без налогового номера EIN вам не откроют банковский счет в Америке.
Что дает EIN?
Возможность осуществлять коммерческую деятельность в США, а также на всех электронных площадках и мерчант аккаунтах, таких как Apple Store, Google Play, Steam, PayPal, Beatport, DNS number и т.д. Какой срок действия EIN? EIN выдается один раз и не имеет ограничений использования.
Что необходимо, чтобы получить EIN номер?
Оформить налоговый номер лучше в самом начале, при открытии бизнеса в США. Вы сэкономите время, деньги и нервы, когда вам он срочно понадобится. Получить налоговый номер EIN вам помогут специалисты нашей компании Business J Jet в быстрые сроки.
Оставьте вашу заявку или напишите на наш электронный адрес.
Получение налогового номера EIN в США: правила оформления и использования
Если вам необходимо получить идентификационный номер работодателя в США под названием EIN, обратитесь к нашим экспертам за профессиональной помощью. Мы поможем правильно заполнить специальные формы для подачи в IRS. Обратите внимание, что номера EIN в США выдаются всем без исключения коммерческим компаниям (юридическим лицам) в качестве номера налогоплательщика и указывается во всех корпоративных и других документах. В отличие от ITIN, который выдается физическим лицам-нерезидентам США для уплаты подоходного налога и возврата переплаченных налогов, EIN не имеет срока действия, выдается один раз бессрочно, не подлежит восстановлению.
Сегодня рассмотрим, по какой схеме происходит получения налогового номера EIN в США, и насколько реально оформить такой документ вашему юридическому лицу в Штатах дистанционным способом (без личного визита в юрисдикцию).
Общие сведения об идентификационных номерах работодателей США
EIN позволяет вам любой вид хозяйственной (коммерческой) деятельности на территории Америки, электронную коммерцию, в том числе с использованием мерчант-аккаунтов, торговлю на известных онлайн-площадках. Характерной чертой процедуры получения является относительная скорость и полностью бесплатное присвоение идентификационных номеров. Однако следует учесть, что EIN не может быть выдан автоматически сразу нескольким компаниям – каждое юридическое лицо подает заявку отдельно, самостоятельно. В налоговом управлении США предусмотрена стандартная форма SS-4, которая может направляться в налоговые органы Америки с использованием определенных служб и сервисов.
В способах получения специальных номеров работодателей в США под названием EIN:
Также обращаем ваше внимание на следующую особенность: если вы подаете заявку на американский EIN в телефонном режиме в качестве уполномоченного представителя компании, в SS-4 заполняется раздел Third Party Designee с обязательным проставлением подписи.
Особенности использования идентификационных номеров EIN в США
При обращении в налоговое управление США (IRS) за номером EIN компании получают возможность подавать налоговые декларации для уплаты налогов в государственный бюджет. Именно такой идентификатор присваивается компаниям, в том числе LLC, в которых есть сотрудники. Также этот номер является важнейшим идентификатором во всех корпоративных, финансовых и контрактных документах компании, используется в информационных целях.
Для чего еще необходимо получение налогового номера EIN в США? Его присвоение открывает вашей компании следующие возможности:
Наши эксперты советуют оформлять EIN сразу для каждой созданной компании. Но вы должны понимать, что налоговая служба IRS не всегда требует наличия такого номера. В некоторых случаях налоговых орган США обязывает получать идентификатор. Например:
Ситуации, в которых получение американского EIN не требуется
Если вы зарегистрированы на территории Штатов как индивидуальный предприниматель и не планируете декларирование доходов в государстве, оформлять налоговый идентификатор не требуется. Аналогичная ситуация обстоит с ООО, где предусмотрено единоличное или коллективное владение (с несколькими участниками). Однако при преобразовании в LLC при масштабировании бизнеса индивидуальный предприниматель будет получать специальный номер EIN при возникновении необходимости нанять сотрудников.
Подобным образом выдвигаются требования к другим организационно-правовым формам компаний – если вы не планируете привлекать персонал и открывать счет в американском банке для нужно компании, налоговый номер работодателя в США не нужен. Партнерства, корпорации, некоммерческие организации в Америке обязаны оформлять EIN.
Что такое Responsible Party?
При подаче и обработке заявок налоговый департамент страны обязан устанавливать ответственную сторону: лицо, которое представляет интересы определенной компании. Такое определение присваивается налоговыми органами Штатов должностных лицам, осуществляющие контроль и управление. В тех случаях, когда ваше предприятие имеет несколько таких лиц, при подаче заявки можно указать одно из них. В любом варианте налоговый департамент США обязывает вас уведомлять полные данные генеральных партнеров, владельцев, а для трастов – попечителей.
Также в отношении американского определения ответственных сторон следует знать важные нюансы:
В Америке также существует понятие Nominees, означающее представителей интересов определенного юридического или физического лица. В этом случае допускается получение номера работодателя EIN в США лицом с ограниченными полномочиями. В таком случае IRS будет рассматривать как ответственную сторону не представителя, а вышеуказанных лиц, в зависимости от организационно-правовой формы компании. Отсюда вывод – представители вашей коммерческой или некоммерческой организации не имеют права оформлять данный тип налоговых номеров от имени юридического лица на свое имя, обязаны указывать все данные генерального партнера, главного должностного лица/руководителя или попечителя.
Правила заполнения формы SS-4 и сроки получения номера в США
Очень важно при указании информации в установленной форме IRS не допускать опечаток, ошибок в данных, что может привести к отказу в присвоении номера EIN вашей компании как работодателю. Еще одни весьма важный момент – при направлении заявки вы должны указать полную информацию по ITIN, SSN или EIN реального владельца/первого лица вашей организации. Также следует читывать сроки присвоения номеров, чтобы уложиться в установленный законодательством США период для декларирования доходов.
Наши эксперты советуют крайне осторожно относиться к social security number– номерам социального обеспечения, которые, как правило, тщательно скрываются физическими и юридическими лицами во избежание утечки информации. Это одна из причин, почему работодатели в США предпочитают получить EIN и указывать во всех документах именно его. При надлежащем заполнении SS-4 ваша компания получает идентификатор без промедлений, когда речь идет об онлайн-подаче. Но как быть, если через интернет можно подать заявку только при местонахождении на американской территории? Тогда заранее спланируйте сроки:
Если форма SS-4 отправлена, но идентификатор еще не присвоен или не пришло уведомление, а декларацию пора подавать, вы можете проставить в ней пометку «Applied for». Она свидетельствует о том, что вы подали запрос в налоговую службу, но еще не получили собственный EIN.
Юридическая помощь в получении EIN и определении такой необходимости
Employer Identification Number может иметь массу дополнительных нюансов при определении структуры компании и некоммерческих организаций. В некоторых случаях индивидуальное предпринимательство может считаться партнерством, а общий бизнес супруга и супруги нередко предусматривает совместную подачу деклараций. Правильно разобраться в данном вопросе помогут наши эксперты. Мы расскажем, нужен ли вам американский EIN в конкретно вашей ситуации, и каким способом он позволяет сохранить конфиденциальность SSN.
Также отметим, что далеко не все компании нуждаются в его оформлении через подачу заявки в IRS. Однако опытные инвесторы и бизнесмены рекомендуют заранее получить идентификатор американских работодателей, чтобы при расширении и масштабировании бизнеса не возникало задержек из-за отсутствия EIN США. Свяжитесь с нашими экспертами при необходимости получить качественную консультацию по конкретному виду бизнеса, определенной юрисдикции или оптимизации налоговых платежей. Мы также поможем определиться, имеете ли вы право оформить SSN (номер социального обеспечения в США) или можете воспользоваться исключительно ИТИН для физических лиц-нерезидентов. Обращаем ваше внимание, что вы можете инициировать получение номера EIIN в США самостоятельно, без каких-либо оплат и сборов.
Как получить EIN в США?
Данный идентификатор присваивается и выдается налоговым управлением Америки IRS. Вы можете подать специальную форму (предустановлена законодательством) SS-4 любым удобным способом: через Интернет, если находитесь в Штатах, факсом или почтой, а также по телефону (звонки из-за границы платные). Такой номер выдается разово, не имеет срока действия, не подлежит замене по истечению, как, например, ITIN. Номер позволяет защитить от хищения SSN вашей компании, отделить корпоративные финансы от личного капитала, а также открыть корпоративный счет в банке Америки.
Что такое EIN в США?
Это специальный налоговый номер, который необходим работодателям Америки. Ваша компания может иметь какую угодно организационно-правовую форму бизнеса, но при привлечении сотрудников на соответствующие должности необходим номер EIN. Наши эксперты советуют в любом случае оформлять данный налоговый идентификатор, даже если компания не планирует нанимать сотрудников. В будущем ваш бизнес может вырасти и требовать квалифицированного персонала, а у вас может не оказаться времени и возможности быстро получить EIN. Наличие такого идентификатора ни к чему не обязывает, а при расширении предприятия, смене структуры или потребности нанять сотрудников вы сможете законно это сделать благодаря уже полученному EIN.
Кому необходим налоговый номер работодателя в Штатах?
В первую очередь – компаниям любой структуры, которые планируют наем персонала. Это могут быть как индивидуальные предприниматели, так и частные общества с единоличным или совместным владением, некоммерческие организации (фонды, трасты), а также партнерства. Получение номера EIN крайне важно для компаний США, которые нуждаются в местном банковском обслуживании – без данного идентификатора невозможно открыть корпоративный счет.
Идентификационный номер работодателя (EIN) в США: что дает и как получить?
Идентификационный номер работодателя (Employer Identification Number или EIN), по другому именуемый федеральным налоговым номером (FEIN). Подобно номеру социального страхования (SSN) EIN позволяет Внутренней службе доходов США (налоговая служба США, здесь далее — IRS) отслеживать налоговую отчетность предприятия. EIN является уникальным для каждой компании и состоит из девяти цифр.
Преимущества идентификационного номера работодателя для ведения бизнеса в США
Независимо от того, какой у вас бизнес, обычно необходимо получить EIN. Вы можете подать заявку на получение одного номера через EIN Assistant на веб-сайте IRS, но возможны и другие способы получить идентификационный номер работодателя. Это можно сделать с помощью почты, факса и даже по телефону.
В любом случае, это достаточно быстрый, бесплатный и простой процесс, который имеет несколько преимуществ:
1. Вы сможете подавать налоговые декларации в IRS.
Если ваш бизнес является партнерством, обществом с ограниченной ответственностью (далее — ООО) с несколькими участниками, или у вас есть сотрудники, то для подачи налоговой декларации в США потребуется EIN, который является, своего рода удостоверением личности, которое вы будете использовать при подаче налоговой декларации вашей компании в IRS, в конце года. Каждое финансовое решение, принятое от имени вашего бизнеса, будет привязано к его EIN. Если вы подадите заявку на получение идентификационного номера работодателя как можно скорее, то вам не придется сталкиваться с риском пропуска налоговых сроков.
2. Вы сможете нанимать сотрудников в США.
Если в вашем бизнесе есть сотрудники, то вам необходимо будет получить EIN, поскольку ООО с несколькими участниками не подает декларацию и не платит налоги как юридическое лицо. Вместо этого каждый сотрудник будет подавать налоговую декларацию отдельно по форме LLC 1040. Работодателям нужен EIN для начисления зарплаты, а IRS будет использовать EIN компании для отслеживания налогов на заработную плату. EIN необходим для регистрации налогов работодателя в вашем штате, таких как выплата компенсаций работникам и удержание подоходного налога от имени ваших сотрудников.
3. Вы сможете поддерживать корпоративную защиту.
Если вы являетесь единственным участником ООО, то EIN поможет вам сохранить корпоративную защиту. Корпоративная защита или как её ещё называют корпоративная вуаль защищает владельцев бизнеса от личной ответственности по долгам бизнеса. Разделение личных и профессиональных финансов поможет вам сохранить корпоративную завесу. Это также укрепит доверие и профессионализм, позволив вашему бизнесу обрести индивидуальность отдельно от его владельцев.
4. Вы можете предотвратить кражу личных данных.
Подача заявки на получение идентификационного номера работодателя вместо использования вашего номера социального страхования (далее — SSN) сделает ваш SSN более конфиденциальным, что снизит риск кражи личных данных, а также уменьшит вероятность того, что кто-то взломает ваши банковские счета, если вы разделяете бизнес и личные финансы. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без EIN и продолжаете выдавать SSN своим клиентам или поставщикам, то вы подвергаете себя серьезному риску.
5. Вы сможете открывать банковские счета для бизнеса.
Большинство банков США потребуют EIN для открытия банковского счета для бизнеса. Счет в банке для бизнеса — это еще один способ разделить личные и профессиональные финансы. Это упростит процесс отслеживания и управления вашими профессиональными расходами. В результате вы сможете составлять более эффективные бюджетные планы для своего бизнеса.
Открытие бизнес-счета в банке США также предоставят вам доступ к специалистам в области финансов и другим услугам (например, к услугам по расчету заработной платы и кредитным продуктам для малого бизнеса), которые упростят ведение вашего бизнеса. Иногда, вы также сможете открыть бизнес-кредитную карту в своем банке, что даст свои преимущества.
6. Повышение кредитоспособности бизнеса.
Так же как и номер социального страхования отслеживает ваш личный кредит, кредитные агентства используют EIN для отслеживания кредитов, выданных вашему бизнесу. Получение твердого кредита поможет сохранить финансовую стабильность вашего бизнеса, и подача заявки на EIN является необходимым шагом в этом деле. Наличие хорошей истории бизнес-кредитования может привести к более низким процентным ставкам, более низким требованиям по обеспечению кредита и соответственно к более высоким шансам на расширение вашей компании в будущем.
7. Возможность получить больше бизнес-кредитов
Хотя идентификационный номер работодателя и не требуется непосредственно для подачи заявки на все бизнес-кредиты, многие кредиторы предпочитают компании, которые уже открыли свой бизнес-кредит через банковский счет для бизнеса. Согласно их логике, вы будете являться более надежным бизнесом и у вас появится больше шансов на получение определенных льготных ссуд, если у вас будет хороший бизнес-кредит. Чтобы даже начать создание бизнес-кредита, вам необходимо получить EIN.
Почему нужно зарегистрировать компанию в США до получения EIN?
Прежде чем получить идентификационный номер работодателя (EIN), вам следует создать свою компанию с ограниченной ответственностью. Это связано с тем, что при запросе EIN вас попросят указать дату создания компании и ее юридическое название.
Поэтому, вам необходимо будет зарегистрировать свой бизнес и получить одобрение названия компании от вашего штата прежде чем подавать заявление на получение EIN. Вы не можете быть уверены в названии своей компании, пока оно не будет одобрено вашим штатом.
Если вы сначала получили EIN, а ваше название компании отклонено по каким-то причинам, то вам нужно будет отменять EIN и повторно подавать документы на регистрацию компании, дождаться утверждения вашего наименования, а затем снова подавать заявку на новый EIN.
Нужен ли идентификационный номер работодателя для моего ООО?
Мы рекомендуем, чтобы все ООО, зарегистрированные в США получили EIN, но законодательно, налоговая служба США (IRS) имеет определенные установленные правила, которые определяют, когда вам нужно подавать заявление на получение EIN для вашего бизнеса.
Ниже приведены общие критерии, которые используются IRS, чтобы определить, каким компаниям необходимо получить EIN:
Единоличное владение
Если ваша бизнес-структура представляет собой индивидуальное предприятие без сотрудников (и не подает налоговые декларации по акцизам или пенсионным планам), то вам не требуется получать идентификационный номер работодателя (EIN).
Однако, индивидуальные предприниматели с наемными работниками уже обязаны иметь EIN.
Индивидуальный предприниматель, нанимающий сотрудников, должен задуматься о том, когда имеет смысл преобразоваться в свое LLC. Обычно это связано с ростом индивидуального бизнеса и необходимостью отделения личных финансов от бизнес-активов, что может быть выгодно.
Налогоплательщикам рекомендуется получить номер EIN, чтобы открыть счет в коммерческом банке, получить коммерческий кредит и снизить риск кражи личных данных.
Единоличное LLC
Если ваше предприятие является ООО с одним участником, без сотрудников (или обязательств по акцизному налогу), то вам также не требуется получать идентификационный номер работодателя.
ООО с одним участником должны получить EIN, если у него есть нанятые сотрудники.
По-прежнему рекомендуется (а иногда и требуется) открыть счет в банке, нанять сотрудников позже, и сохранить корпоративную завесу, чтобы не подвергать риску потери личного имущества от бизнес-убытков.
Многостороннее LLC или партнерство
Если ваша бизнес-структура представляет собой партнерство или ООО с несколькими участниками, то вам необходимо получить номер EIN, потому что ООО должно подать декларацию о партнерстве и предоставить форму K-1s для заполнения доходов и последующей подачи её в IRS всеми членами LLC.
Корпорации
Если у вас есть корпоративная налоговая структура S или C типа, то вам в обоих случаях необходимо иметь EIN для подачи налоговой отчетности.
Некоммерческие организации
Если ваша бизнес-структура является некоммерческой (например религиозной или общественной), то вам необходимо иметь идентификационный номер работодателя для целей налоговой отчетности.
Трасты и владения
EIN используются для определенных типов трастов и владений при различных обстоятельствах.
Требования к кандидатам на получение идентификационного номера работодателя
Во всех заявках на получение EIN (по почте, факсу, в электронном виде) должно быть указано имя и идентификационный номер налогоплательщика (SSN, ITIN или EIN) реального первого лица компании, генерального партнера, или лица, предоставившего право управления юридическим лицом, владельца или доверителя.
Это физическое лицо или субъект, который IRS будет называть «ответственной стороной». Ответственная сторона контролирует и управляет субъектом-заявителем и распоряжается его средствами и активами.
Если заявитель не является государственным учреждением, то ответственной стороной должно быть только физическое лицо, а не юридическое лицо.
В случае, если вы затрудняетесь получить EIN или у вас есть проблема выбора формы собственности для ведения бизнеса с помощью компании, зарегистрированной в США, то обращайтесь к нашим экспертам. Мы не только поможем с получением идентификационного номера работодателя в США, но и откроем вам счет в банке или платежной системе как в США, так и в других странах.
Наша команда более 10 лет занимается консультациями в области построения международного бизнеса во всех крупных финансовых и технологических центрах мира.
Запрос на консультацию можно отправить по адресу: info@offshore-pro.info, или связавшись любым удобным вам способом, указанными на этой странице.
Мы в кратчайшие сроки свяжемся с вами и быстро ответим на все вопросы, а также определим дальнейшие шаги по взаимовыгодному сотрудничеству.
Нужен ли мне EIN, если я работаю в США без трудового договора?
В вашем случае получение идентификационного номера работодателя не требуется. Вы можете просто использовать свой номер социального страхования (SSN) в США.
Однако, некоторые люди, работающие не по найму, предпочитают подавать заявление на получение EIN вместо использования своего номера социального страхования, чтобы снизить риск кражи личных данных. В этом случае, у вас будет меньше вероятность того, что кто-то взломает ваши банковские счета, если вы разделяете финансы бизнеса и личные средства.
Как получить EIN в США иностранцу?
Если вы недавно переехали в Соединенные Штаты и хотите начать здесь новый бизнес или расширить уже существующий бизнес в США, то вам нужно будет получать идентификационный номер работодателя (EIN).
Процедуру эту можно сделать онлайн на сайте налоговой службы США (IRS), но сначало вам нужно зарегистрировать здесь юридическое лицо, что лучше делать с профессиональными консультантами.
Что даёт идентификационный номер работодателя (EIN) в США?
Фактически EIN — это ваш американский аналог ИНН для юридического лица, который дает возможность подавать налоговую отчетность, открывать бизнес-счета и иметь корпоративную защиту ваших личных активов от финансовых обязательств бизнеса.
Кроме того, вы не сможете нанимать персонал в США, если у вас нет EIN.
EIN также важен для создания кредитной истории вашего бизнеса, что имеет важное значение для усиления ваших финансовых возможностей за счет кредитных ресурсов, которые при положительных характеристиках становятся значительно доступнее.