что такое активная нефинансовая организация
АОИ – о ком будут докладывать в первую очередь?
Чем ближе сроки, тем сильнее накал вокруг системы автоматического обмена информацией (АОИ), который будет запущен уже в следующем году. Приближение сроков для начала первой отчетности, стало также поводом и для первых заблуждений бизнеса, который все еще в надежде сохранить таящую конфиденциальность, готов поверить в любые слухи и нереальные схемы по уходу от АОИ.
Давайте рассмотрим и разберем все по полочкам, чтобы, наконец, понять, кого же коснется первая волна массовой деоффшоризации и рассекречивания бенефициаров.
По факту, процесс сбора информации уже был запущен. С 1 января 2016 года 56 стран, включая 10 членов G20, и все страны ЕС начали массовый сбор информации для подготовки к грядущему обмену информацией. В число данных стран входят: Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Кипр, Эстония, Гибралтар, Гернси, Венгрия, Ирландия, остров Мэн, Джерси, Латвия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Сейшельские острова, Великобритания и пр.
Все эти страны, а точнее кредитно-финансовые учреждения запустили сбор информации о налоговой резидентности бенефициаров финансовых счетов. Далее данная информация будет передана в налоговую администрацию страны регистрации финансового учреждения, которая на основании АОИ передаст данные соответствующей стране партнеру, налоговым резидентом которой является бенефициар.
О ком в первую очередь будет передана информация в рамках АОИ?
Было принято решение классифицировать всех клиентов на активных и пассивных. Это относится к корпоративным клиентам, которые имеют счета на компании. Банки и финансовые учреждения будут идентифицировать, является ли компания активной или пассивной с целью АОИ.
Passive NFE – это пассивная нефинансовая компания:
Active NFE – это активная нефинансовая компания:
Предоставление данных налоговым органам
Финансовые учреждения должны будут предоставить полную информацию по всем своим клиентам, как активным, так и пассивным, но первая волна обмена будет содержать следующую информацию:
Сроки отчетности и первой передачи информации:
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
После того, как в 2010 году Обама подписал Закон о налоговой отчетности зарубежных счетов, ныне известный как FATCA, оффшорный банкинг стал на порядок сложнее, и…
Одним из главных приоритетов предпринимателей и частных лиц- налоговых резидентов РФ с высоким и средним доходом, является возможность наличия иностранного банковского счета без всякого обмена…
Все более актуальным становится вопрос автоматического обмена информацией (АОИ), который может затронуть большинство отечественных предпринимателей и высокообеспеченных частных лиц, которые имеют иностранные банковские счета. С…
Одной из современных страшилок современности является пилотная программа ОЭСР по автоматическому обмену информацией, которая и носит сокращение АОИ. В данной статье мы рассмотрим, что…